xatan ahoj,
ja som to jeden rok robil podobne, mám analyticky oddelené pokladne, jedna je hlavná pokladňa a druhá ERP, a raz za mesiac som presunul cez 261ku medzi týmito pokladňami hotovosť.
Potom mi účtovníčka povedala aby som ERP účtoval rovno proti 6kovej skupine.
Ale do dnes mi to vŕta hlavou, že predsa sú len tržby hotové peniaze a nemôžu ostať vo vzduchu, ved 6kové účty sú len syntaktické účty, niekde sa tie peniaze v hotovosti musia objaviť. Podľa mňa musia skončiť buď na 211ke, alebo 221, nie? SYNTETICKÉ
Dokonca som tu niekde čítal, že načo mať viac pokladní, že treba účtovať ERP rovno do hlavnej pokladne, tak túto radu som už vôbec nepochopil ako veľmi logickú.
Bol by som rád, keby tu niekto vedel, ako to správne zaúčtovať.
Závisí aj od zložitosti a hierarchie systému. Niekto má jednu ERP a jednu "bežnú"pokladnicu, pričom s peniazmi disponuje len jeden človek, tak je zbytočné účtovať o dvoch pokladniciach na dvoch rôznych AE211 v tej istej mene. Tu by som to riešila zápismi tržba ERP 211001/6xx,343 podla DU alebo MU ERP a bežné výdavky 5xx,343/211001, úhrady vydaných faktúr v hotovosti 211001/311001 a pod. Na každú menu jednu analytiku AE.
Účet 261AE používať len pri prevodoch medzi BU a pokladňou alebo medzi pokladňami v odlišných menách, prípadne na platby kartou (ID)...
Druhá možnosť je zložitejšia, ale ak má zodpovedať požiadavke prehladnosti a efektivite podľa požadovaných výstupov, tak:
Zvoliť pre každú ERP samostatnú analytiku (predpokladám, že cudziu menu nepríjmate cez ERP, inak by bola každá mena navyše zvlášť AE), teda 211001 pre ERP1, 211002 pre ERP2 atď. a pre hlavnú pokladnicu vedenú v domácej mene napr. HP 211100. Bežne príjmané platby do ERP budeš účtovať podla analytiky ako tržbu 211001/6xx,343 resp. 211002/6xx,343 na základe uzávierky ERP. Ked pokladník odovzdá tržbu z ERP zodpovednej osobe , preúčtuješ 261AE/211001 resp. 261AE/211002 ako výdaj z ERP a následne príjem tržby do hlavnej pokladne 211100/261. Na účtoch ERP by mal zostať len zostatok, ktorý zostáva v ERP. Bežné nákupy a platby za faktúry v hotovosti, resp. príjem úhrady VF v hotovosti potom účtuješ cez hlavnú pokladňu 211100.
Tento systém je výhodný, ak ERP obsluhuje viacej ludí, prípadne sa tržba v hotovosti z ERP pravidelne vyberá a ukladá do hlavnej pokladnice resp. na bankový účet.
Analytík na účtovanie pokladníc si môžeš zvoliť kolko chceš, tak aby systém vyhovoval účtovníkovi aj potrebách nadriadených, ale treba dodržať pravidlo pre každú menu zvlášť AE.
Tvoja účtovníčka to myslela tak, že v ERP pokladni budeš mať zápisy:
tržba 211001/6xxx,343 1000,-
presun peňazí 261001/211001 1000,-
a v hlavnej pokladni
príjem tržby z ERP pokladnice 211100/261001 1000,-
Nákupy potom ako úbytok z hlavnej pokladne 501xxx,343/211100 700,-
Zostatok na pokladnici ERP budeš mať 0,00
Zostatok v hlavnej pokladnici bude 300,00
V podstate ide len o presun peňazí.
Zostatky na pokladniciach by sa mali zhodovať s vykonanou inventarizáciou pokladníc.
Samozrejme aj číslovanie dokladov je potrebné zvoliť tak, aby bolo hned možné zistiť, ku ktorj pokladni daný účtovný doklad prislúcha.