Odpoviem s odstupom času - lebo sa tu priplietlo zrazu JU. /Zadávateľku preto prosím, aby si svoju otázku presunula do inej témy.
Ak si účtovala vo výške daňových odpisov, tak sa ti UO=DO. Nie je to chyba z hľadiska DPPO, ale z hľadiska účtovných postupov, kedže UO má byť vo výške bežného opotrebenia a má sa stanoviť na reálnu životnosť. Napr. auto isto nebehá po cestách len 4 roky, ako je to vyjadrené daňovou odpisovou skupinou č.1.
Ani sa majetok obvykle neobstará len v januári /DO vyjadruje celoročný odpis 12 mesiacov/, ale v priebehu roka, a tak by sa mala účtovne uplatniť lne pomerná časť odpisov z celoročného plánu.
Po novele ZDP už aj pre daňové účely tento princíp pomerného uplatnenia odpisov platí.
K tvojej otázke
nerob nič, stalo sa, - daňové priznanie sa nemení, do riadkov v tab. B napíšeš rovnaké číslo pre daňové aj pre účtovné odpisy.
r.4 v tab.B je z dôvodu, ked síce firma odpisuje majetok, ale daňové odpisy v DPPO neuplatní vôbec. Celé účtovné odpisy pripočíta a neodpočíta nič. vypočítané DO však uvedie v tomto riadku 4, pretože ich bude môcť uplatniť v nasledujúcich účtovných obdobiach.