Do riadku č.4 som uviedla sumu neuplatnených daňových odpisov u majetku obstaraného v roku 2012, pretože od toho roku môžeš uplatňovať daňové odpisy mesačne od mesiaca obstarania a to platí u majetku obstaraného od roku 2012. Príklad - majetok obstaraný v 8/2012 - uplatníš daňové odpisy 8-12/2012, tzn. mesačné x 5 mesiacov a do riadku č.4 uvedieš odpis tohto majetku za 1-7/2012, ktorý nie je možné v tom roku uplatniť. Účtovný odpis si stanovuje účtovná jednotka sama, prečo chceš opravovať daň.priznania?

Ešte by som dodala, že účtovné odpisy nemôžeš prerušiť, ale ročne ich môžeš zmeniť. Musia byť však v zhode s odpisovým plánom účtovnej jednotky.

Odpoviem s odstupom času - lebo sa tu priplietlo zrazu JU. /Zadávateľku preto prosím, aby si svoju otázku presunula do inej témy.
Ak si účtovala vo výške daňových odpisov, tak sa ti UO=DO. Nie je to chyba z hľadiska DPPO, ale z hľadiska účtovných postupov, kedže UO má byť vo výške bežného opotrebenia a má sa stanoviť na reálnu životnosť. Napr. auto isto nebehá po cestách len 4 roky, ako je to vyjadrené daňovou odpisovou skupinou č.1.
Ani sa majetok obvykle neobstará len v januári /DO vyjadruje celoročný odpis 12 mesiacov/, ale v priebehu roka, a tak by sa mala účtovne uplatniť lne pomerná časť odpisov z celoročného plánu.
Po novele ZDP už aj pre daňové účely tento princíp pomerného uplatnenia odpisov platí.
K tvojej otázke
nerob nič, stalo sa, - daňové priznanie sa nemení, do riadkov v tab. B napíšeš rovnaké číslo pre daňové aj pre účtovné odpisy.
r.4 v tab.B je z dôvodu, ked síce firma odpisuje majetok, ale daňové odpisy v DPPO neuplatní vôbec. Celé účtovné odpisy pripočíta a neodpočíta nič. vypočítané DO však uvedie v tomto riadku 4, pretože ich bude môcť uplatniť v nasledujúcich účtovných obdobiach.