nadika Dobrý deň, veľmi by som vás prosila o radu.
Ide o to, že som v siedmom mesiaci nahodila zle jednu faktúru, kde mala byť DPH 1,30 ale neviem ako sa mi podarilo, je tam DPH 1,61. DPH už mám zaplatené a aj tlačivo odovzdané. Teraz som ale prišla na to,že tá faktúra mi nesedí. Odovzdala som tlačivo, kde mám napísanú sumu 849,76 a toľko som aj zaplatila. Lenže, teraz keď som správne opravila tú FA, na tlačive mám 850,07€. ževraj dodatočné daňové sa nepodáva ak je to menšie ako 16,60€.
Vie mi prosím Vás niekto poradiť ako mám zaúčtovať tých 0,31€, aby mi to dávalo tú starú sumu? Je to nedaňový náklad? nenárovaná DPH? Som z toho mimo. Ďakujem Vám za Váš čas a hlavne za ochotu
Neviem o tom, že by sa nepodávalo DDP pokiaľ je rozdiel 16.60 . Táto výška platí pre vyrubenie dane, t.j. nevyrubí sa do 16,60 Eur /i sankčného úroku/. Tvoja daň je však 850,07 a nakoľko si sa pomýlila v neprospech ŠR si povinná DDP podať a daň doplatiť. Tým, že by si rozdiel preúčtovala napríklad na nedaňový náklad by si len potvrdila, že si o chybe vedela.
§ 39
Opravné a dodatočné daňové priznanie alebo hlásenie
2/ Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak.