mondes Tak teraz zase nechápem ja. Aby ste boli v obraze, tak ešte raz. V r. 2012 som mala príjmy oslobodené od DPH, z tohto dôvodu som mala povinnosť DPH na výstupe, prepočítavať koeficientom. V mojom prípade to boli bločky za PHM a telefón. (Neviem presne z bločkov určiť, či som PHM nakupovala za účelom dosiahnutia príjmov oslobodených od DPH, aleboo príjmov s nárokom na plný odpočet DPH.) Ale, ak v r. 2013 nebudem mať príjmy oslobodené od DPH, tak mi nevzniká povinnosť prepočítavať DPH koeficientom, uplatním si plný odpočet DPH. Ak by som ako vravíte opäť celý rok prepočítavala nakúpené PHM a telefón koeficientom, tak nikdy sa nedostanem ku koeficientu 1. Takže ešte raz, ten predpokladaný koeficient v programe si nevšímať?
Koeficient v roku používaš vždy z údajov predchádzajúceho roka. / okrem 1. roka - kde používaš pravdepodobný / a tento vždy v poslednom zdaňovacom období prepočítaž za celý rok a tento prepočítaný používaš v ďalšom roku.
Takže predpokladám , že prvýkrát si mala oslobodené príjmy v roku 2012 . Celý rok si používala nejaký - predpokladaný / mohol byt aj 1/ koeficient , ktorý si v poslednom zdaňovacom období / u teba predpokladám ten 4Q/ prepočítala ale z príjmov celého roka 2012 , vrátila si sa ku všetkým vstupom za celý rok 2012 a dovysporiadala si v poslednom zdaňovacom období daňovú povinnost na koeficientovaných vstupoch / tie PHM a telefony , zvyčajne su to aj kancelárske potreby apod./ za celý rok.
Tento vypočítaný koeficient z roku 2012 používaš celý rok 2013 a zasa v decembri - resp. v 4Q si prepočítaš koeficient z reálnych príjmov roku 2013 / ak zistíš , že si žiadne oslobodené príjmy nemala , koeficient ti vyjde 1 , a až teraz dovysporiadaš zasa všetky koeficientované vstupy roku 2013 - teda douplatníš si nárok na odpočet do 100% .
Teda zhrnutie : koeficient z roku 2012 používaš celý rok 2013 a až v poslednom zdaňovacom období presne posudzuješ či si bola povinná používat v roku 2013 koeficient a v akej výške .
Vlastne celý rok pracuješ akoby "predbežne " s tými koeficientovanými vstupmi a vysporiadaš ich až na konci roka.
Fu
snažila som sa čo najviac polopatisticky