Tvorba rezervy na nevyčerp.dovolenky-553/323 100€
Vo vecnej a čas.súvisl.s nákladmi-zúčtovanie BT do výnosov-357/693 100€
Prijatý BT na mzdy-222/357 110€
Mzdové náhrady-521/331 80€
Zákonné soc.a zdrav.poistenie-524/336 30€
Vo vecnej a čas.súvisl.s nákladmi-zúčtovanie BT do výnosov-357/693 110€
Použitie/čerpanie/ rezervy-323/653 100€
Vo vecnej a čas.súvisl. s čerpaním rezervy sa účtuje zúčtovanie bežného trensferu znížením výnosov-693/357 100€

ja tomu velmi nerozumiem prosim vas vysvetlite mi to ako bude potom 357 na konci roka vynulovaná. lebo učtujeme príjem 222/357, výdaj 357/693 na konci roka by mal byť účet 357 s nulovým zostatkom. dakujem

Ďakujem za radu pomohla mi, ale ako mám teraz vysporiadať, keď v decembri som neurobila zápis 357/693.

ja by som to asi doúčtovala ID cez účet 428-...opravy min.období

neviem či ti teraz rozumiem ja:
účet 357 pasívny-t.j. prijatý BT, musí byť na konci roka nulový a ak minieš celú prijatú dotáciu, tak aj logicky nulový bude-prijatý BT 222/357, potom výdaj a zúčt. do V 357/693, 357=0
účet 357 aktívny-súvisiaci s tvorbou rezerv na dovolenku na konci roka nulový nieje, ostáva na ňom suma rezervy na dovolenky, kt. zúčtuješ až v nasled. roku-napr. rok 2008-tvorba rezervy 553/323, zúčt. do výnosov 357/693 rok 2009-použ.alebo rozpust.rezervy 323/653 a zúčt.BT do výnosov 693/357,357=0

ja by som ta chcela poprosiť o radu ja som tiež v decembri neurobila zápis 357/693, písla si že by si to účtovala cez účet 428, prosim ťa napíš mi celý zápis oproti ktorému účtu by som to mala zaúčtovať, dakujem

Môžeš to urobiť takto:
357/428.
Tým, že si to nezaúčtovala minulý rok, ovplyvnilo ti to výsledok hospodárenia, ktorý máš teraz na 431. Na konci roka ho však budeš musieť preúčtovať na 428 a potom sa ti krásne upraví.

Priznám sa, že ani ja som to neurobila, lebo som si nebola istá, či je to správne alebo nie. Každý daňový úrad tvrdil niečo iné a stanovisko Daňového riaditeľstva nemám dodnes.