Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Dovoz stroja z Nemecka a DPH ak ešte nemám faktúru

Kúpili sme stroj z Nemecka. V zmysle zmluvy sme na základe zálohovej faktúry uhradili 60% kúpnej ceny v 06/2015, faktúru na ďalších 30 % kúpnej ceny sme uhradili v 08/2015 keď nám dodávateľ oznámil, že stroj je vyrobený a pripravený na export a zvyšných 10% máme uhradiť po uvedení do prevádzky a vystavení obchodnej faktúry. Stroj bol dodaný 20.08.2015 a uvedený do prevádzky až 16.10.2015. Ku dnešnému dňu (22.10.2015) sme nedostali záverečnú faktúru na zvyšných 10 %. Čo z toho pre nás vyplýva v súvislosti s DPH? Môžem to samozdaniť v 09/2015? Keďže bol stroj dodaný 20.08.2015, 15.09.2015 nám vznikla daňová povinnosť, no vznikol mi aj nárok na odpočet DPH, keď ešte nemám záverečnú faktúru? Aké sú naše povinnosti v prípade, ak bude záverečná faktúra vystavená v 10/2015?
KloferHladny Skús preveriť zmluvu, objednávku. Nemci bývajú presní, podľa zadania by som povedal, že stroj považujú za dodaný dňom 16.10.2015 (uvedenie do prevádzky). Od 20.08. do 16.10. ho uvádzali do prevádzky. Počkaj, faktúra príde ... Ak by nedošla do 31.10., potom by som ju začal "naháňať"
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Tweety je offline (nepripojený) Tweety

    Tweety
    Tzv. samozdanenie môžeš urobiť až vtedy, keď budeš mať doklad- faktúru.
    § 51
    Uplatnenie práva na odpočítanie dane
    (1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
    a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
    b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
    c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
    d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

    (2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

    § 20
    Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

    (1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
    a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
    b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).

    (2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
    Naposledy upravil Tweety : 22.10.15 at 07:57
    0
    beja Dobre, ale stroj bol fyzicky dodaný 20.08.2015, takže daňová povinnosť by mi mala vzniknúť 15.09.2015 (§20 daň. povinnosť vzniká v 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kal. mesiaci, v ktorom je uskutočnené nadobudnutie tovaru v tuzemsku), no kedy mi vzniká nárok na odpočet? Ak mi dôjde faktúra v 10/2015, je možné, že budem musieť priznať a uhradiť daň na výstupe v 09/15, no nárok na odpočet budem mať až po obdržaní faktúry v 10/2015?
    KloferHladny a nie je to náhodou tovar dodaný s montážou a inštaláciou (§69 odst 2 - vykazované na riadku 9 a 10 DPH) ? V tomto prípade ani nie je požadovaná faktúra na uplatnenie odpočtu DPH (§ 51 odst 1 b)
    Počkal by som do konca októbra na faktúru od Nemcov ...

    Dovoz stroja z Nemecka a DPH ak ešte nemám faktúru

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka