Výnosy z podielových listov si musíš zdaniť v daňovom priznaní. Výnosom je rozdiel medzi pôvodnou investíciou a sumy, ktorú dostaneš po predaji podielových listov. Ale nemusí sa vždy podávať DP, ani nemusí byť celá suma zdanená. Zdaňovanie výnosov zo spätného predaja podielových listov sa riadi ustanoveniami zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov.
Platí, že výnos zo spätného predaja podielového listu je oslobodený od dane, ak úhrn príjmov podľa § 6 ods. 3 a podľa § 8 ods.1 písm. a), d) až f), znížený o výdavok podľa § 8 ods. 5 a 7 nepresiahne v zdaňovacom období päťnásobok sumy životného minima, platného k 1. januáru príslušného zdaňovacieho obdobia (t.j. k 1.1.2005 to predstavuje 22 900 Sk, pričom nie je potrebné podávať daňové priznanie). Ak úhrn príjmov je vyšší ako päťnásobok sumy životného minima, predmetom zdanenia sa stáva len suma, ktorá presiahla stanovenú hranicu a daňovník si ju zdaní v daňovom priznaní 19%-nou sadzbou dane.
Ale k podielovým listom by som rada uviedla svoju skúsenosť, aby ste sa prípadne poučili z mojej chyby. Podotýkam, že nie je to tak asi v každej banke. Ja som kúpila podielové listy TABA z korunového PF vo februári. TABA v marci vyplácala dividendy, znížila hodnotu majetku a dividendy som dostala aj ja. Veľmi som sa však divila, že po pripočítaní dividend a ich zdanení (dividendy sa zdaňujú v banke) som mala menej peňazí ako som vložila cca o 500,-- Sk. A podotýkam, že hodnota podielov ešte ani teraz nedosahuje takú hodnotu, ako vo februári, keď som podielové listy kupovala. Nešlo mi to do hlavy, ako sa vôbec také niečo môže stať. V banke mi to vysvetlovali, ako že "to je normálne". Takže z toho mi vyplýva poučenie, že sa podielové listy nemajú kupovať pred výplatou dividend!!!
Na základe tejto skúsenosti som si pozrela vývoj aj napr. vo VÚB, tam som nič podobné nevidela, takže si nemyslím, že je to normálne. Ale asi už len vyčkám, aby som dosiahla aspoň tú sumu, ktorú som vložila a končím s podielovými fondami. Som totiž skôr konzervatívny človek a nemám rada riziko.