dede2 objasnené to už je. V pôvodnej otázke je, že preddavková faktúra bola v sume vrátane DPH - takže bez rozpisu.
Ide mi len o to, že tú faktúru k preddavku po uhradení preddavku vystavujú niekoľko dní po obdržaní preddavku . Povinnosť nastáva po obdržaní preddavku napr. 1.8.2008, ale zdokladované to majú faktúrou k preddavku dátumom vystavenia aj daňovej povinnosti 4.8.2008. Podľa mňa v tom majú chybu dátum vystavenia môže byť 4.8.2008, ale daňová povinnosť má byť 1.8.2008 /den prijatia preddavku/.
No vidíš, pre mňa pojem 24 000 vrátane DPH znamená, že na faktúre bol rozpis DPH, pretože preddavková faktúra je na 24 000 a bodka, nehovoríme o DPH pokiaľ nebola vyčíslená. Rozpis tejto sumy následne je druhá vec...
Daňová povinnosť = dátum prijatia preddavku to máš pravdu, ale to vieš od nich, že ho prijali 1.8. ty si mohla zaplatiť 1.8. ale na ich účet to prišlo napr. 4.8., takže daňová povinnosť je 4.8. Pre odpočet DPH je to však stále august.
V zákone o DPH platí, že ak dodanie tovaru a prijatý preddavok sa uskutoční v tom istom mesiaci, tak sa vystavuje jedna - súhrnná faktúra. Možné je teda aj to, že preddavok prijali 1.8. a tovar dodali 4.8., a preto DP 4.8.
Ak nemáš zálohovú faktúru na základe prijatej platby s rozpisom DPH a dodanie nastalo tiež v 8 mesiaci, potom si odpočítaš 9 500 SK na základe súhrnnej faktúry /aj keď tam potom nemali ten mínusový rozpis robiť, ale len odpočet celej zálohy 24 000/.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
1/ Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru,
a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.