pozri si priložený link, a prispôsob si svoje čísla.. už som ti písala, že to účtovanie nie je správne..
http://uctuj.sk/uctovnictvo/zalohova...ctovanie/6465/
Účtovanie predaja a vystavenej zálohovej faktúry, ak dodanie tovaru alebo služby prebehne po 15. dňoch od prijatia zálohy:
Spoločnosť A (dodávateľ) predáva spoločnosti B (odberateľ) vlastný výrobok za sumu 2000 €. Pred dodaním žiada spoločnosť A zaplatenie zálohy z 50% celkovej ceny s DPH. Dodanie výrobku je po 15. dňoch od prijatia zálohy na účet:
1.1.2014 – spoločnosť A vystaví spoločnosti B zálohovú faktúru v sume 1000 €
3.1.2014 – spoločnosť A prijme na svoj účet zálohu v sume 1000 €
18.1.2014 – spoločnosť A musí spoločnosti B vystaviť faktúru do 15 dní od prijatia zálohy na účet
20.2.2014 – spoločnosť dodá spoločnosti B výrobok a vystaví jej konečnú faktúru v sume 2000 €, na faktúre zúčtuje poskytnutú zálohu od spoločnosti B
21.2.2014 – spoločnosť A prijme na svoj účet doplatok za predaný výrobok spoločnosti B
Účtovanie u odberateľa:
P.č. Dátum Doklad Text Suma MD / D
1. 1.1.2014 PZF Prijatá zálohová faktúra od dodávateľa 1000 € - / -
2. 3.1.2014 VBÚ Poskytnutá záloha na obstaranie výrobkov 1000 € 314 / 221
3. 18.1.2014 PFA Prijatá faktúra od dodávateľa z prijatej zálohy
800 € 314 /
200 € 343 /
1000 € / 321
4. 18.1.2014 PFA Zúčtovanie poskytnutej zálohy po vyfakturovaní dodávateľom 1000 € 321 / 314
5. 20.2.2014 PFA Prijatá faktúra od dodávateľa za nákup 1600 €
1600 € 131 /
400 € 343 /
2000 € / 321
6. 20.2.2014 PFA Zúčtovanie poskytnutej zálohy
-800 € 314 /
-200 € 343 /
-1000 € / 321
7. 21.2.2014 VBÚ Vyrovnanie rozdielu medzi fakturovanou sumou a poskytnutou zálohou – poskytnutá záloha je nižšia ako fakturovaná suma 1000€ 321 / 221
alebo ešte jeden link..
http://www.ako-uctovat.sk/clanok.php...faktur&idc=234