AHA Chcem Vás poprosiť o radu na výstupe máme faktúru pre francúzku firmu za sprostredkovanie kúpy tovaru od slovenkých krajčirskych firiem ( dohodli sme cenu podmienky atď. ) našu vyšlú faktúru máme normálne prevzatú ( podpis, pečiatka dokonca sú všetky uhradené) partnerskou francúzkou firmou napriek tomu kontrolórka DU od nás žiada aby sme k týmto faktúram doložili aj CMR od firiem, ktoré tovar vyvážali ( totálna blbosť podľa mňa my sme faktúrovali len službu ), má na to právo ?
Predpokladám, že ide o kontrolu DPH.
Musíte zdokladovať, že služba bola poskytnutá. Kontrole by som predložil sprostredkovateľskú zmluvu, potvrdenie prevzatia fa, úhradu. Osobne pri takýchto zmluvách robím záznam, zápisnicu, v kt. uvádzam popis poskytnutej služby, odsúhlasenie a prevzatie služby odberateľom.
Vyžadovanie CMR v tomto prípade nie je odôvodnené. K poskytnutiu služby došlo, čo preukazuje aj prevzatie a úhradad fa.
Kontrolórka môže mať pochybnosti o správnom určení miesta dodania sprostredkovateľskej služby. To však pokiaľ máte overené, že odberateľ je identifikovaný pre daň mimo SR ( vo Francúzsku), rieši §16/6 - druhá veta.
Skúste z tej kontrolórky vytiahnúť, kam smeruje s touto svojou požiadavkou. Ak chce naozaj spochybniť miesto dodania služby, tak ju nechajte nech to dá do protokolu a vo vyjadrení k protokolu uvediete odôvodnenie postupu pri určení miesta tejto služby.
Ak smeruje k spochybneniu poskytnutia služby, vyžiadajte si od francúzskeho odberateľa "potvrdenie o prijatí služby" ( alebo niečo podobné)