supernana Ahojte, účtujem v JÚ príjem tržby platobnou kartou nasledovne:
tržbu do ERP ako Pokladňa - príjem 119 EUR, s rozpisom Celkom daňové príjmy 100 EUR, Predaj tovaru 100 EUR, DPH výstup 19 EUR.
Z dennej závierky ERP v tom istom doklade /ak program nedovolí v jednom doklade aj príjem, aj výdaj, tak v ďalšom/ tržbu cez terminál - akoby odvod hotovosti na BÚ, t.j. Pokladničný výdaj 119 EUR so zápisom do Priebežných položiek príjem 119 EUR /viď § 12, ods.4, prvá veta PÚ-JÚ/. Účtovný zostatok v pokladni potom zodpovedá skutočnému.
Keď tržba nabehne na bežný účet predávajúceho, tak Bankový príjem 119 EUR, Priebežný výdaj 119 EUR /viď § 12, ods. 4 druhá veta/ a Bankový výdaj - poplatok banke za tržbu cez terminál 0,25 EUR so zápisom do Celkových výdavkov 0,25 EUR, aj Réžie 0,25 EUR.
Prvý bod účtujem na základe príjmového dokladu. Tretí na základe výpisu z účtu, ale druhý neviem či výdaj z pokladne možem zaúčtovať na základe interného dokladu, alebo výdavkového ked v skutočnosti nenesiem peniaze z pokladne na účet. Ďakujem za radu.
Priebežné položky v JU medzi pokladňou a bankou znamenajú peniaze na ceste (na ceste do banky na bežný účet )
Musíte znížiť stav pokladne , inak by tá časť tržby v pokladničnom zostatku chýbala a a po prijatí sa táto platba z PK pripíše na bankový účet .