optimistka mam podobne faktury ako zuzanna, vystavujem fa za služby do čiech s prenosom daňovej povinnosti na odberatela, fa je v czk
fa vystavená 3.12., preprava uskutočnená 29.11.
musím ju vystaviť do 15 dní
do DP mi táto preprava nevstupuje, ide mi len do evidencie dph
dám ju do evidencie 12/09, riadim sa dátum vystavenia fa? alebo 11 ?
kurz použijem z 2.12. či nie?
ked to zaučtujem do 12/09, ale prrepravu de facto vykonám v 11/09, v omege sa mi to vo výnosoch ťahá do decembra, i ked si myslím, že z hľadiska výnosov by to malo byt v novembri
čím dalej som z toho väčší jelen !!
V otázke uvádzaš....výnosy.... to znamená, že účtuješ v PÚ. Celé PÚ je založené na akruálnomm pricípe, teda účtuje podľa dátumu uskutočnenia účtovného prípadu, nie podľa dátumov kolobehu jeho dokladov. A ten u Tvojho prípadu /dodanie/ bol 29.11.09, teda patrí do novembra, kurz pre zaúčtovanie vyhlásený ECB 27.11.09, lebo 28.11.09 bola sobota. Musíš zadať taký dátum pre priradenie k mesiacu, aby to zobralo do mesiaca podľa uskutočnenia účtovného prípadu. Inak Ti koncodecembrové prípady ujdú do budúceho roka a to bude už ....o triedu väčší prúšvih. Do priznania DPH, ani evidencie DPH to nejde, iba do účtovníctva, lebo podľa § 2, ods. 1, písm. b a § 16, ods. 1, druhá veta ZoDPH, táto preprava nie je predmetom DPH.