zamborskyjan Dobrý deň, mám tomu rozumieť tak, že spoločnosť A so sídlom v ČR robí montážne práce na Slovensku u podnikateľa , ktorý je plátca DPH v inom členskom štáte ako na Slovensku.. To znamená, že miesto dodania sa určuje podľa paragrafu 15 ods. 1, dodanie je v krajine príjemcu služby v ČR. Faktúra bude vystavená bez DPH.
Ono to závisí od toho, ako je služba definovaná a zazmluvnená. Ak sú to práce spojené s nehnuteľnosťou (prípadne dodanie tovaru s montážou), miesto dodania je tam, kde sa nehnuteľnosť nachádza - §16/1, resp. dodanie tovaru s montážou - tam, kde je montovaný - §13/1b. Takže v oboch prípadoch je miesto dodania na SK a je treba odviesť DPH tu na SK. Keďže vaším odberateľom nie je platiteľ dane registrovaný na SK, nemáte na koho preniesť daňovú povinnosť a podľa môjho názoru ste povinní sa registrovať za platiteľa na SK a odviesť DPH. Váš odberateľ potom môže požiadať o vrátenie.
Za predpokladu, že sa jedná o práce spojené s nehnuteľnosťou, príp. o dodávku tovaru s montážou. A podľa vášho popisu - pokládka koberca - je to ono.