Antonia1
Ja účtujem prijatý preddavok 221/324ae,
vystavený daňový doklad 378ae/343ae
vystavená faktúra 311ae/6xx,343ae
zučtovanie DPH z preddavku 343ae/378ae
zúčtovanie preddavku 324ae/311ae
Načo tam miešať 378 ?
119,- Sk 221/324 AU1 prijaté preddaky na ktoré ešte nemám faktúru za prijatú platbu
100,- Sk 324 AU1/324 AU2 faktúra za prijatú platbu (základ DPH)
19,- Sk 324 AU1/ 343 povinnosť odviesť DPh z prijatej platby.
Ak mi niekto poskytol preddavok a vystavil som mu faktúru za prijatú platbu, tak mu vznikne nárok uplatniť si DPH na vstupe voči štátu. Vo výške DPH na faktúre má pohľadávku voči štátu (ktorú účtuje na strane MD 343) a nie voči mne. Pohľadávka za poskytnutý preddavok voči mne teda zostane iba vo výške základu dane.
On bude účtovať.
119,- Sk 314 AU1/221 zaplatený preddavok
100,- Sk 314 AU2/314 AU1 prijatá faktúra za zaplatený preddavok
19,- Sk 343/314 AU1 nárok na odpočet DPH