Ahojte
Prosím vás o pomoc pri účtovaní a určení daňovej povinnosti
Cestovná kancelária sprostredkuje zájazdy na ktorých zabezpečuje služby ako ubytovanie, doprava lietadlo , autobus, lístky na kultúrne a športové podujatia atď.
Služby obstaráva od tuzemských a od zahraničných subjektov. Zájazdy sú v rámci EU.
Zákazníkmi sú buď fyzické osoby nepodnikatelia alebo podnikateľské subjekty , hlavne školy ktoré kúpia zájazd v mene viacerých osôb.
Ja som podľa zákona o DPH § 65 takto pochopil fakturáciu a uplatňovanie dane nasledovne.
1, fyzickej osobe nepodnikateľ ovi je predaný zájazd v hodnote 2050 EUR
Služby
- Doprava od tuzemského dodávateľa 200 Eur ( v cene je aj DPH )
- Prechod cez eurotunnel je zabezpečená na faktúru od CZ dodávateľa bez DPH 500 EUR
- Stravovanie a ubytovanie je od záhr. Dodávateľa so zahraničným DPH 800 Eur s DPH
- Kultúrne podujatie od zahraničného dodávateľa 200 eur so zahraničným DPH .
- Poistenie 50 eur
- Cena zájazdu je 2050 EUR
Nakoľko predávam zájazd konečnému zákazníkovi DPH vypočítam nasledovne
2050 – (200+500+800+200 + 50 služby obstarané) =300 Eur
DPH z 300 x 20/120 = 50 Eur (dph ktorú odvediem štátu)
- Ako uvádzam FA v daňovom priznaní k DPH? Čo je základ 250 eur a 50 je DPH alebo ako?
- Služby uvádzam ako celok a nemusím riešiť či je napr. doprava oslobodená a iné služby sú s DPH? Zrátam všetko ako som uviedol v príklade? Pripadá mi to až príliš jednoduché.
- Čítal som, že poistenie nefakturujem. Čo keď poistenie bolo zahrnuté do faktúry?
2, Ako riešim DPH keď je faktúra vystavená na školu ktorá kúpila zájazd študentom. Dá sa to riešiť ako v prvom prípade? Hádam to nemusím ako na ´ďalšie podnikanie.
3, V týchto prípadoch riešim koeficient? Služby sú v rámci EU a celú moju províziu zdaním.
Tak zase som sa poriadne rozpísal. Prosím Vás skúste mi poradiť
Ďakujem