Ahoj fortunka. ja sa trápim už pol roka s tankovacími kartami DKV. Shell nemám, ale aj tak mám dosť ...je to proste nočná mora. Ak tam máš len PHL a nemáš tam služby pod kódmi, ktoré ti píšu v tom texte 19, 69,94, tak to nesamozdaňuješ. Ja nerobím v MRP ale proste to nesmie vstúpiť do DPH. PHL sa zdaňuje v štáte, kde tankuješ. Rozúčtuj si faktúru na základ 501.001 DPH na 501.002 samostatnú analytiku/321.
A čo s tou DPH na vrátenie? No napr. môj klient má s DKV dohodu, že DPH budú žiadať za neho, za čo si účtujú províziu. Tam musíš splniť určité limity pre vrátenie DPH (zistíš napr. cez stránku
www.cesmad.sk - vrátenie DPH zo zahraničia - info o krajinách. Inak na porade je o tomto popísaného strašne veľa. Ak nemáte spísanú so SHELL dohodu, že budú žiadať DPH za vás, musíš si sledovať limity nárokov na vrátenie a ak ich prekročíš, tak buď požiadate o vrátenie v členskom štáte alebo DPH je neuznaný náklad. Tak preto aj rozúčtovanie DPH na samostatnú analytiku nákladového účtu, aby si si vedela pekne tie limity kontrolovať. A odporúčam pre každú krajinu samostatnú analytiku.