Feith Dobry den,
prisla mi faktura za najom s DPH splatna do 11.07. za obdobie od 1.9 do 30.11. pricom je toto obdobie uvedene aj v zmluve, a datum vzniku danovej povinnosti je 01.07.2009, teda DPH uctujem k 01.07.2009?
Je to nesprávna fakturácia.
Dátum vzniku daňovej povinnosti 1.7.2009 - odkiaľ ?
Ak by ste uhradili faktúru v mesiaci júl, ..........odvod aj odpočet môže ísť v mesiaci júl .........(stále to však nie je daňová povinnosť u dodávateľa z poskytnutej služby,
ale z prijatého preddavku). Avšak mali by ste mať správny doklad, doklad k prijatému preddavku.
Doklad, ktorý máte v ruke teraz tomu nezodpovedá.
Čo by robil dodávateľ a čo vy , ak by platba prebehla až v mesiaci august ?
Odviedol by dodávateľ Dph za júl ? Doklad tak znie, ale daňová povinnosť nenastala.
Odpočítali by ste si Dph potom kedy ? Na základe takého dokladu ....no neviem. Ani v júli, ani v auguste ....ani nikdy.
Podľa môjho názoru, ak dodávateľ služby (nájomného) chce platbu v júli dopredu za mesiace 9-11/09 mal by byť postup asi takýto:
1. Prenajímateľ vystaví zálohovú faktúru na požadovanú platbu. (alebo sa bude platiť dopredu iba podľa zmluvy.
2. Po prijatí platby vystaví zálohovú faktúru daňovú - k prijatej platbe - dátum dodania - deň prijatia platby.
3. V mesiaci 9/09 vystaví fa za službu (9-11/09) a zároveň odpočíta zálohovú faktúru daňovú.- dátum dodania 9/09.
Až táto ostrá faktúra sa bude učtovať do výnosov a rovnako u odberatela do nákladov.
Ako postupujete ostatní ?