Prosím vás o radu, viem, že to nepatrí iba sem, ale je toho toľlko, že som nevedela, kam to dať...
S.r.o. vznikla minulého roku, ale podn. činnosť začala vyvíjať až tohto roku.
Celý rok som účtovala účtovné prípady a teraz potrebujem poradiť, čo všetko treba urobiť, aby som mohla ukončiť rok
2009?
Ide o maličkú firmu - lekáreň, ktorá má pár zamestnancov a 3 spoločníkov. S.r.o. tohto roku dosiahla zisk.
1. Potrebuje preúčtovať zásoby, ktoré som celý rok účtovala na 504. Ako?
našla som v Cenigovej že :
prevod začiatočných stavov 504/132
Toto účtuješ k 01.01.2008
stav tovaru podľa inventarizácie 132/504
Toto zase k 31.12.2008
??? ten prvy zápis tiež účtovať? Veď na 504 to išlo celý rok...?
2. Z minulého roku má s.r.o. nerozdelenú stratu (vznikla zriaďovacími nákladmi), Čo s ňou?
Predpokladám, že ide o stratu z r. 2007. Musiš s ním nakladať ako rozhodlo valné zhromaždenie v roku 2008
3. Treba urobiť rezervu na nevyčerpané dovolenky. Ako? Počet dní viem, ale ako dospejem k sume? Ako potom účtujem?
Skús použiť tabuľku z nasledujúceho linku: http://www.porada.sk/downloads.php?do=file&id=54
4. Aké ďalšie rezervy sa musia urobiť? -
Na čo nezabudnúť?
Vykonať inventarizáciu, doúčtovať nevyfakturované dodávky, časové rozlíšenie nákladov......
Viem, že by malo zasadnúť VZ a rozhodnúť o rozdelení zisku, ale neviem, ako to urobiť, či je nejaké %, čo sa musí na čo dať a pod... ?
VZ zasadne až počas roka 2009, kde sa rozhodne ako nakladať so ziskom r. 2008
5. ešte som zabudla, jedna pohľadávka v smiešnej sume cca. 8.000 Sk, tak je dosť "podozrivá" dodávateľ je v konkurze a pravdepodobne nikdy uhradená nebude, čo s ňou?
Mali ste ju nahlásiť do konkurzu. Treba vytvoriť opravnú položku na to
6. Inak firma dlhodbý HIM a NIM nemá, lebo všetko zariadenie kúpila od inej lekárne za symbolické ceny, takže to išlo hneď do účt. triedy 5. takže ani odpisy robiť nebude.
Vie mi niekto skúsený poradiť PROSÍM???