daň z prijmu § 19 .......
daňovým výdavkom je aj _
p) stravné vynaložené daňovníkom s príjmami podľa § 6 ods. 1 a 2 za každý odpracovaný deň v kalendárnom roku, najviac v rozsahu a vo výške ustanovených na kalendárny deň pre časové pásmo 5 až 12 hodín podľa osobitného predpisu, 87) ak daňovníkovi súčasne nevzniká nárok na príspevok na stravovanie podľa osobitného predpisu89) v súvislosti s výkonom závislej činnosti, alebo daňovník neuplatňuje výdavky (náklady) na stravovanie podľa písmena e),

Ahojte, prosim, viete mi poradit? V marci som zaplatila fakturu za 70 ks stravnych listkov. 1. aprila som vydala 53 listkov zamestnancom, 10 pre SZCO a na dalsi mesiac mi ostalo este 7 listkov. Ako je to s DPH z poplatku za dorucenie a balne? DPH predstavuje 1,97 EUR. Nemozem si uplatnit celu DPH? Alebo ako to rozdelit, ked datum plnenia je marec a ja vlastne vydavam listky uz na april?

Služba bola dodaná v marci, kedy aj vzniklo právo na odpočítanie dane. Odpočítať si môžeš celú DPH bez ohľadu na to, kedy a v akom množstve boli lístky skutočne vydané do spotreby.

alušik, boli obstarané SL aj pre SZČO a pokiaľ viem, on nemá nárok na odpočítanie DPH zo služby...

.... ahojte, trošku Vám do toho vojdem aj ja. Kupujeme obedy pre zamestnancov formou stravovania v "obedároch"-bez stravných lístkov, účtujú nám všetko na faktúru ako : obedové menu I. ....... 70 ks obedov
obedové menu II..........50ks obedov


... atď. Napr. v marci bolo 120 obedov, faktúra prišla včera za marcové obedy s dátumom dodania 16.04. Z toho mi vyplýva že DPH môžem odpočítať až v mesiaci apríl. Zamestnanci mi tiež zaplatia až v apríli za marcové obedy-t. zn.,že za nich odvediem DPH z predaja obedov až v apríli?
Ďakujem.

Ahojte, islo mi prave o to, ako mam rozdelit tu DPH-cku, ked SZCO nema narok na jej odpocitanie. Nikdy nemam presny pocet listkov, ktore rozdelim medzi zamestnancov a SZCO, ale nejake mi aj ostanu. Pomozte.

Pri nákupe SL si musíš povedať:
napr. 20 ks som obstarala pre SZČO a 50 ks pre zamestnancov. Z tých 20 ks nesmieš dať zamestnancom žiadny lístok a tiež naopak - z 50 ks nesmieš dať živnostníkovi.
Sumu DPH vydelíš 70-timi aby si mohla určiť podiel DPH na SL pre živnostníka a podiel pre zamestnancov. Podiel pre Z-cov si uplatníš na odpočítanie.
DPH uplatňuješ vtedy keď máš doklad, t.j. ak si nakúpila v marci, odpočítaš v marci (neskúmame, kedy SL vydáme).
Jednoducho - nesmieš miešať SL pre SZČO so SL pre Z-cov.

Uff, takze to budem robit tak, ze DPH neodratam len z tych listkov, ktore vydam pre SZCO. Napr. z tych 10-tich listkov v uvedenom priklade. A tyvh 7 listkov mi ostane na dalsi mesiac, kedze DPH som si z nich uplatnila, musim ich v maji vydat zamestnancom. A ta DPH, ktoru si nemozem uplatnit, ide do VOZD alebo VNZD? Dikes.

Máte ešte aj druhú možnosť. Odpočítať celú DPH a následne dopočítať podľa známeho počtu lístkov vydaných SZČO v reálnom mesiaci. V tomto prípade sa vyhotoví doklad podľa § 71 ods. 9. Spravidla na tento účel vyhotovujeme napríklad internú faktúru tak, aby ju započítalo do DPH. Ale záleží na softvéri.

Keby ste postupovali podľa predtým uvedeného spôsobu, tak neodpočítateľná DPH viažuca sa k stravovaniu SZČO je VOZD. Ale pozor na limitovanú výšku nákladu. V tomto prípade je to cena s daňou z pridanej hodnoty. Takže zahrnutie do daňových výdavkov v rámci zákonom stanoveného limitu.

To znamena, ze suma listka + naklad na postovne a balne nesmie prekrocit 3.30 Eur za den (od aprila 3,60)?

Stravné lístky pre SZČO by som si v plnej výške odpočítala ale zároveň by som vystavila faktúru pre SZČO. Takto mám DPH na vstupe aj výstupe a SZČO si môže dať stravné do svojich nákladov.

Dobrý deň, prosím Vás ak konateľ, ktorý je aj zamestnancom v s.r.o. sa stravuje ináč ako ostatní zamestnanci z dôvodu častých jázd a podobne, tak môžem uplatňovať doklady z ERP max. vo výške 3,30 za 1 obed a postupovať rovnako ako pri zamestnancoch, t.j. 55% náklad zamestnávateľa a 45% suma zrážky zamestnancovi + 19% DPH z max. 3,30 EUR / 1 obed?

Zamestnanci sa stravujú v reštauračnom zariadení a na konci mesiaca nám fakturujú dodanie služby (stravné poukážky nenakupujeme).

Ďakujem

No moment. O akej DPH zo stravných lístkoch hovoríte v prípade, že SL (nepredpokladám, že obedy) sú Vám zasielané poštou formou balíka? Nehovoríte o poukážkach? Ak áno, tak tieto nie sú zaťažované DPH, jedná sa o tzv. prechodnú položku. A čo sa týka provízie, o tej bolo diskutované napríklad tu:
http://www.porada.sk/t53808-stravova...enie-drsr.html

Pozor na pojem "závodné stravovanie". To rozhodne nie je stravovanie hop sem, hop tam .-) A časté jazdy? Nemá nárok na diety? Vtedy nehovoríme o stravovaní ale cestovných náhradách.
Predpokladám, že na zmluvu, t.j. máte zmluvu o závodnom stravovaní, ktorá zrejme v prípade konateľa (s pracovnou zmluvou) so zariadeniami, na ktoré pri jazde autom narazí nemáte. To je rozdiel. Ak hovoríme o stravovaní podľa Zákonníka práce.
Tak to v prípade osôb, ktorým problémy s klasickým stravovaním v zariadení, ktoré ste si zazmluvnili vyplývajú z povahy vykonávanej práce zvážte. Tu by zrejme poukážky boli namieste, ak im nevzniká nárok na diety podľa zákona o cestovných náhradách.

Ano, myslela som stravne listky, ktore su bez DPH. Islo mi len o to, ako rozclenit DPH z provizie.

Prepacte, nejak tomu nerozumiem. Ak si SZCO objedna SL v hodnote 3,30 Eura, tak uz poplatok za postovne a DPH, ktoru nemoze odpocitat, nemoze dat do VOZD, aby neprekrocil zakonom stanoveny limit podla par. 19 pism p?

Čiže ak je konateľ zamestnaný na 1 hodinu denne, nemôžeme si zo služby dodania obedov odpočítať DPH ? Ty tam píšeš o dani z prijmu, ja som sa pýtala na DPH na túto službu.