Predpokladám,že prijatá záloha aj vyúčtovacia fa sú v jednom zdaňovacom období ....

Príklad .... dostali ste zálohu 10.000,-Sk. Vystavíte vyúčovaciu faktúru (pr. skutočná cena zákazky je 25.000,-).

Suma s DPH 25.000,- Sk ( 21.008,40 SK bez DPH + 19% DPH 3.991,60SK)

Suma na zaplatenie s DPH 15.000,- SK (25.000,- - 10.000,-záloha)
DPH bude z celej sumy 25.000,-.

Prosím, ako to účtujete, ked to nie je v jednom zdaňovacom období?

Napíšte mi sumy a presné dátumy ..... pozriem sa na to. A aký platca DPH ste (mesačný, štvrťročný?)

Ja to účtujem takto:
1) Predfaktúru vystavím ako zálohovú faktúru ........ a účtujem to k dátumu 28.4. ako 311 XXX/324 XXX 300.000,- Sk

2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX
- 47.899,20 (DPH) zaúčtujem 311 XXX/343 XXX
3) to, že je fa uhradená zaúčtujem interným dokladom 324 XXX/311 XXX.

Ďalšia faktúra vyúčtovanie:
17.6.
1) Tu by som zaúčtovala už len tú zvyšnú sumu, ktorá ostane na úhradu:

Faktúra bude nasledovná k úhrade ostane 503.327,47 s DPH
- 422.964,28 bez DPH 311 XXX/602 XXX
- 80.363,20 DPH 311 XXX/343 XXX
- prípadne halierové vyrovnanie 311 XXX/648 XXX

A potom následne úhradu ako 221 XXX/311 XXX

..... môj názor - dúfam že správny :-) Pekný deň

Ale pri prechode rokov, by si napríklad zdanila zálohu, ked ju účtuješ na 6... pri zálohe, ku ktorej bude fa vystavená v nasl. roku.

Nemala som taký prípad, ale aj keby bola záloha pr. v 12/05 zaúčtovala by som ju tak isto a úhrada by bola v 01/06 tak isto, akurát by som porozmýšľala, či tú zálohu v 12/05 324 dám voči 311, alebo 325-tke. Ale asi by som to nechala na tej 311-tke. A do výnosov by išla až v 1/06, kedy by bola vystavená riadna Fa na prijatú platbu. Aj DPH v 01/06

A nechápem ako to myslíš "zdaniť zálohu? a záloha sa neúčtuje na 6-tku.

V bode 2, keď účtuješ riadnu faktúru k zálohe 300.000,- Sk už na 6-tkový účet. Takže už ti ide do výnosov v 5 mesiaci a ja si myslím, že stále je to len záloha.
A potom ostrá faktúra v 6 mesiaci, ide ti do výnosov len zvyšná suma.

Ale Ty si to tak písala
"2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX"
Inak ja si nemyslím, že uvádzaš správny postup, ale nemám momentálne čas sa s tým zaoberať. Skúsim neskôr. A možno medzitým sa vyjadria aj ďalší.
Zatiaľ, ak máte knihu od p. Cenigovej, ona tam uvádza presne príklady na účtovanie tohto problému.

to nepíšem už o zálohe, ale o účtovaní riadnej faktúry,ktorá je vystavená na základe prijatej platby za zálohovú fa zo dňa 5.5.

2)úhrada 5.5. - vystavím RIADNU FAKTÚRU na sumu 300.000,- s DPH .......

Ale ja si myslím že stále sa jedná o zálohu, aj keď sa vystavuje faktúra k zálohovej platbe. Myslím si, že do výnosov by mala ísť až keď je známa celá suma - ostrá faktúra.

Ja neúčtujem podľa Cenigovej ..... účtujem to takto a myslím si, že to mám správne, mala som aj daňovú kontrolu a nič mi na to nepovedali.
Ale každý je omylný, možno to nie je správne (však ani daňové úrady nie sú neomylné a ja už dupľom nie), dajte vaše rozúčtovanie, aspoň sa poučím a pomôžete aj iným :-)

Určite sú rôzne spôsoby účtovania toho istého prípadu. Ja v prílohe uvádzam príklad, ako u nás vyzerá vyúčtovacia faktúra a zaúčtovanie zálohy a vyúčtovacej faktúry.

Myslím si, že keď vystavuješ faktúru k došlej zálohe, tak sa nemôže účtovať na 6xx, lebo ešte nebola služba, alebo tovar dodaný. Na 6xx by sa, podľa môjho názoru, malo účtovať až po dodaní služby, resp. tovaru.