marika1 SLov.firma fakturuje tovar českej firme, ktorá má CZ DIČ, no tovar ostáva na Slovensku. Ako je to s DPH ?
Podotýkam, že ide o § 69 odst.12, takže DPH by nebolo na vstupe ani tak.
Ale môžem to dať do do r.14, keď tovar neodišiel zo SR? Alebo na aký riadok to mám dať? Na r. 09 -10 ?
A aby toho nebolo málo, česká firma má aj SK DIČ, ale chcú fakturáciu na CZ DIČ.
Tu si treba uvedomiť že ide o § 69 ods. 12 - dodanie kovového šrotu v tuzemsku. Prenos daňovej povinnosti je možné uskutočniť len v tom prípade ak sa takýto tovar dodáva platiteľovi dane. To znamená, že na faktúru musíte bezpodmienečne uviesť SK a nie CZ, pretože je to dôležité na prenos daňovej povinnosti. V takom prípade vy ako dodávateľ tento tovar neuvádzate do daňového priznania a česká spoločnosť vykoná tuzemsky reverse charge, t.j. samozdanenie. § 69 ods. 12 sa nedá použiť voči neplatiteľovi dane v tuzemsku. Riadok 14 s tým nemá nič spoločné