zuzanna Mam taky problem minuly rok 2008 sme ziadali vratit DPH z rakuska ale nevedeli sme ci nam vyhoveju alebo nie tak sme uctovali DPH z rakuska do nakladov roku 2008 a vcera teda 01.12.2009 nam prislo oznamenie ze nam vracaju DPH z roku 2008 co teraz zdanit ju v tomto roku alebo opravne za rok 2008 halooo pomoze niekto ma niekto s tym skusenosti co teraz hallloo
Ak v čase zaúčtovania vlaňajšieho nákupu bol európskoprávny nárok na vrátenie DPH, uplatnené samozdanenie DPH a splnené podmienky pre vrátenie, tak DPH na vrátenie nemala byť účtovaná do nákladov ovplyvňujúcich základ dane, ale ako pohľadávka na 315, alebo 378, /resp. výdavok nedaňový JÚ/ lebo už vtedy bolo zrejmé, že šlo o pohľadávku. Po vrátení by sa zúčtovala na str. D účtu 315 /resp. príjem neovplyvňujúci ZD v JÚ/. Toho roku určite nič nezdaňuješ, lebo to nie je zdaniteľný príjem. Ak ide o väčšiu sumu, tak by som to účtoval ako 315/428 a 221/315 a podal by som ddp dppo za 2008 bez príloh. Na 648, resp. -504 by to mohlo ísť, keby to bola DPH z tohoročného nadobudnutia z EÚ, pôvodne účtovaná na účet rádu 5xx.
Po prečítaní nasledujúceho príspevku opravujem svoj : U JÚ vlani nevrátená DPH mohla ísť do daňových výdavkov a toho roku by v tom prípade príjem dph musel ísť do zdaniteľných príjmov. U PÚ použiť radšej 378, nie 315, nech je to podľa Opatrenia....azla ďakujem !