Podľa opisu tuším, že auto bolo kúpené v minulých rokoch a boli aj nejaké odpisy, keď píšeš o zostatkovej cene...a 10 mesiacoch používania do 31.10.09. Nevieme, či ide o JÚ, alebo PÚ. Faktúru za auto zaúčtuješ 315/641+343 v cene predaja, zostatkovú cenu 541/082 a auto vyradíš z účtovníctva 082/022. Zostatková cena daňová pri predaji, aj nižšia, ako predajná, podľa § 19, ods. 3, písm. b, potvrdená aj § 21, ods. 2, písm. f je celá daňovo uznaný náklad. Nižšia predajná cena, ako zostatková sa ani účtovne, ani daňovo neošetruje, je ok. Odpisy účtovné mesačné, by sa mali uplatniť, aby bola správne vyčíslená zostatková účtovná cena ku dňu predaja. Ale daňové odpisy ročné za 2009 sa nemôžu uplatniť. Jednak preto, lebo auto už nebolo podľa § 22, ods. 11 ZDP k poslednému dňu zdaňovacieho obdobia v majetku, aj preto, lebo odpísaním zostatkovej ceny ku dňu predaja na odpisovanie nič nezostalo.

Dakujem velmi pekne za radu. Účtujem v JU, ale myslim, že som to pochopila, sumu vyfakturovanú za auto si dám do príjmov ovplyvnujucich dan. základ a zostatkovu cenu do nákladov. Zostatkovu cenu, ktoru zauctujem do nakladov za r. 2009 vypocitam tak, ze od zost. ceny k 31.12.2008 odpočítam cenu, za ktoru som auto predala? alebo ide do nakladov cela zost. cena auta k 31.12.2008? Ďakujem

cela ZC z 2008, predajnu ceu máš predsa v príjmoch.

Ďakujem, už mi je to jasné

Dobrý večer, v 10/2008 firma predala auto, ale odpis daňový nebol upravený o cca 100 tis sk. Firma bola v strate a ak opravím DP tak len znížim stratu o tie odpisy.
Prosím vás, musím podať dodatočné DP alebo nemusím?
Ďakujem

akým spôsobom mali byť DO upravené?
Alebo máš na mysli, že neboili uplatnené?
Ak táto úprava má za následok zníženie straty, ktorá sa v buducnosti bude umorovať, tak môže dôjsť k neoprávnenému zníženiu daňovej povinosti.

vysvetli prosím ešte raz. daňový odpis 2008 nebol za konkretne auto - ak je tak? - tak je správne.

Daňový odpis bol uplatnený, v tom vidím problém. Celá 551 bola daňová a v nej bol aj odpis za 10 mesiacov za to auto.

a čo si spravila so zostatkovou cenou?
Je fakt že odpis nemal byť, teda 551 sa mala vo výške UO pripočítať, ale odpočítať sa mala celá zostatkova cena daňová platná k 1.1. Tak ak si niečo nezadala duplicitne v DPPO, tak by si mala mať stratu skôr vyššiu ako nižšiu a v takom prípade nemusíš podávať dodatočné DP.

Už sa pomaly v tom nevyznám.
Takto to má v účte:
obstaranie 042/321 ...444
zaradenie 022/042....444
odpisy 551/082 rok 2007 ..110 a rok 2008 len 9 mesiacov 83. Účtovné sa rovnajú daňovým.
PREDAJ
311/641... 150
541/082 ... 251
082/022... 444
V Dp nemá v odpočítané ani pripočítané nič.

takže je to iba chybne pochopené a chybne uvedené v DPPO.
účtované je to správne a daňovo to vplyv nemá žiadny..
To konštatovanie UO=DO je najväčšia chyba - práve v roku vyradenia to vidno najviac.
V DPPO malo byť UO= 83 pripočitateľná položka.
Pre daňové účely ZC = 334 platá k 1.1:2009 a je daňovo uznaná.
takže účtovná ZC =251 a rozdiel je zasa 83 odpočitateľná položka.
Daňový vplyv je rovnaký, nič nerieš.

Kejka, ďakujem ti veľmi pekne. Som z toho pomýlená práve preto, že mi to " nejde do oka" a začala som to opravovať a domýlila som sa ešte viac.
Pekný večer prajem

Prosím skúste mi niekto poradiť, už som zúfalá. Odobratý predmet úveru k 30.9.2010

obstaranie 042/321 ...76 tis.
zaradenie 022/042....76 tis.
odpisy 551/082 rok 2008 ..19 tis.
2009 ..19 tis.
a rok 2010 len 8 mesiacov 12. tis.

551/082 ... 26 tis.( ZC účtovná)
082/022... 76 tis.
V Dp rok 2010 - r. 150 12 tis. ( výška odpisov 2010)
r. 290 = 12 tis.

Odo dňa obstarania sa odpisovalo UO=DO