Lida
podla mna su tam pomylene ucty, 311 je len v suvislosti s bonusom, cena za zajazd je financna zaloha na transfer ceny zajazdu a mal by byt ucet 379 }prijem penazi na zajazd.
ak pride klient a ma narok na bonus vyberie si zajazd za 50000 Sk, tak mu tu zlavu odpocitas na jeho doklade / fakture a uctujes 221/379
od cestovky dostanes aj ostru fakturu? nie je to sice predmet otazky ale to uctovanie je trochu divoke z hladiska casovej suvislosti.
K tomu bonusu - ak mas nejake vseobecne obchodne podmienky, z ktorych jasne vyplyva, ze ta zlava je narok klienta, tak by som uctovala prijem a odvod penazi cez 379 a rozdiel zuctovala na zaklad dane a dan az po vyuctovani od cestovky.
Ak som ta doplietla, prepac, priznavam, ze cestovky neuctujem.
ale mozno sa aspon ozvu dalsi ak tento prispevok ich inspiruje k odpovedi.
Pozerala som to znova a asi by som to mala naozaj účtovať:
221/379 = 40.000,- Sk - platba od klienta
379/221= 40.000,- Sk - úhrada platby cestovke
311/602 = 2.000,- Sk - provízia bez DPH
311/343 = 380,- Sk - DPH z provízie
Ale nie je mi jasné, či som dobre pochopila ako postupovať pri tom uplatnení toho bonusu. Áno klientovi vystavujem zúčtovací doklad, kde má vyčíslenú cenu zájazdu a uvedený bonus, ktorým sa mu ponižuje táto cena zájazdu. Čiže klient má vyčíslené na tomto doklade, že má uhradiť len 49.500,- Sk.
Teda pri kúpe toho druhého zájazdu v celkovej hodnote 50.000,- Sk:
221/379 = 49.500,- Sk platba od klienta
379/221 = 49.500,- Sk úhrada platby cestovke
zaúčtovanie čerpania bonusu ako doplatok do plnej ceny zájazdu
311-/602- = 420,- Sk- bonus bez DPH
311- /343- = 80,- Sk - DPH z bonusu
zaúčtovanie provízie z 50.000,- Sk, provízia 3.808,- Sk
311/602 = 3.200,- Sk provízia bez DPH
311/343 = 608,- Sk DPH z provízie
Neviem, či je to takto dobre pokiaľ ide o ten bonus (ja musím cestovke uhradiť plných 50.000,- Sk a až potom si môžem fakturovať províziu).
Cestovky mi väčšinou posielajú len proforma FA a nie ostré FA.