Podla mojho nazoru jednoznacne dodatocne danove priznanie DPH a oprava faktúr, t.j. storno faktur a vystavenie novych so spravnymi udajmi.

myslíte, že sa to v žiadnom prípade nedá vyložiť ako zníženie ceny služby?

v zákone sa nepíše:pri znížení ceny tovaru, alebo služby bez DPH

Podľa par.25 ods.1 písm.b) zákona o DPH je možné upraviť základ dane pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti. Avšak pôvodná nájomná zmluva by sa musela prerobiť na novodohodnuté nájomné, teda nemohla by zostať pôvodná nájomná zmluva, a k nej vystavený o pol roka dodatok.

keď by sa zmluva prerobila na novodohodnuté nájomné a nezostala by pôvodná, tak by sa podávali dodatočné daňové priznania, to mi je jasné. Preto sa pýtam, na to, keby zostala pôvodná a dodatkom by sa upravili podmienky, výsledkom ktorých by bolo zníženie celkovej ceny služby, či by to mohlo byť formou dobropisu.

Práveže, keď by sa to urobilo takto, mohol by sa vystaviť dobropis z dôvodu chybnej čiastky nájomného na faktúre, nezodpovedajúcej nájomnej zmluve a bolo by možné sa vyhnúť dodatočnému sdaňovému priznaniu.

Keď by vystavované faktúry nezodpovedali nájomnej zmluve (t.j. bola by prerobená a vymenená), tak vtedy DDP. Lebo to by znamenalo, že tie fa boli chybné. Pri dodatku oprava dobropisom, lebo to by bolo práve to zníženie služby po vzniku daňovej povinnosti. T.j. súhlasím s inguska08, nie s Adiks.

Luba, tvoje argumenty ma presvedčili a súhlasím s tebou. Svoj názor z príspevku 7 beriem späť. Otázka z príspevku 6 je správne zodpovedaná v príspevku 8.

ďakujem Vám za rady dievčatá, ja som bola tiež toho názoru. Avšak včera som volala do Banskej Bystrice poradcovi a ten mi povedal, že aj keby bol dodatok, tak išlo by o len o DPH a nie zmenu ceny, tak aj tak DDP. Špekulujem, že keby sa dalo do dotatku - lebo prerobiť sa dá, že dôvodom na tento krok bolo zníženie ceny nájomného, tak by s tým daňováci nemali mať problém. Keď som totiž hovorila s poradcom na našom DÚ, tak mi odporučil vysporiadať to dobropisom. Teraz máme kontrolu a je s tým problém. Kontrola sa posťažovala na poradcu aj keď samozrejme mala som si to dať od neho písomne. Myslíte, že takto by mi to mohlo prejsť?

Chcel by som sa ešte opýtať na jednu vec:vyfakturoval som nájomné za január až jún 2010 s dátumom dodania 30.6.2010, v septembri 2010 som zistil, že som omylom vyfakturoval viac, ako som mal. Ako postupovať? Dňa 30.6.2010 vystaviť dobropis k faktúre s nesprávnou čiatkou nájomného a podať DDP DPH za jún 2010? Alebo vystaviť faktúru so správnou čiastkou nájomného s dátumom dodania 30.6.2010, faktúru s nesprávnou čiastkou nájomného roztrhať, dohodnúť sa s odberateľom, aby ju rotrhal tiež a podať DDP DPH za jún 2010? Je mi jasné, že v obidvoch prípadoch je potrebné podať DDP DPH za jún 2010.

Osobne som nikdy, čo som už raz v účtovníctve mala neroztrhala. Tobôž nie doklad, ktorý je predmetom dane a už je daň aj odvedená. Preto by som postupovala podľa prvého príkladu, vystavila dobropis a podala DDP k DPH za jún 2010.

ako účtovníčka plne súhlasím. Ale čo ked to roztrhal klient? najnovšia skúsenosť a to po mnohých rokoch, čo by už mohol byť "vycvičený".
Náhodou pri kontrole faktúr som našla úplne iné dve verzie, v KDF prepísané sumy, tomu zodpovedala novozaložená faktúra a stará nikde. Vraj sa tak dohodol s dodávateľom!!!!!!!!!!!!!!!!!!
takže vyrábam dodatočné DPH spätne na marec a apríl, ako to urobil ten dodávateľ, netuším.

Samozrejme, že osobne som tak nikdy nepostupoval. Bola to trošku provokácia, lebo nie je málo takých účtovníčiek, ktoré postupujú týmto spôsobom a chcel som vyvolať na túto tému diskusiu.

Pokiaľ sa bude oprava niečoho robiť cez DDP, tak by som si určite nechala aj pôvodný doklad, ktorý bol zahrnutý do riadneho priznania. Vyhodiť pôvodný doklad a nahradiť ho iným je vždy trochu riskantné, lebo človek nevie naisto, čo spraví druhá strana, aj keby sa na tom spolu dohodli. Ale tento postup je použiteľný skôr vtedy, keď ide o opravu nejakej chyby v krátkom časovom slede. Napr.: včera sme Vám dali fa, kde je chybne niečo a dnes Vám posielame správnu fa, tak si to vymeňte - to skôr. Ale po 3 mesiacoch a s DDP - to asi nie.

A ešte sa vrátim k tomuto. Priznávam, že som si celkom neuvedomila, že vlastne išlo iba o zmenu nájmu v režime DPH. Čiže to asi naozaj nie je oprava základu dane, lebo ten sa nemení. My máme v súčasnosti niečo podobné, ale práve so zmenou pôvodne dohodnutého nájomného a chceme to riešiť dobropisom. Lenže tam ostáva režim DPH nezmenený.
Ale aj keď sa dve strany dohodnú neskôr, že zmenia režim DPH a spravia k tomu dodatok, tak som si nie istá, či sa to musí cez DDP alebo stačí dobropisom? Takže mne by sa skôr pozdávala tá kombinácia, že aj znížiť cenu nájomného aj režim DPH pri tej príležitosti. Len keď už je tam aj kontrola Ak to bol poradca z DÚ, dosť silne pochybujem, že by dal svoje odporúčanie aj na papier - za pokus to snáď stojí.

Vždy treba rozlišovať, či
a/ ide o chybu na strane firmy, ktorá vystavuje doklad - vtedy sa podáva DDP
b/ ide o reklamáciu akéhokoľvek druhu. Ak ku zmene dôjde preukázateľne v septembri a na základe septembrových dokladov sa má vykonať oprava predchádzajúcich dokladov, tak podľa mňa obstojí dobropis-ťarchopis podľa okolností. V takom prípade ma netrápi, či je zmena len v základe DPH alebo v jej výške.
Môj názor na uvedenú dilemu v tejto téme:
Nájomca môže reklamovať fakturáciu nájmu s DPH, pričom prenajímateľ je ochotný v tejto veci podpísať novú zmluvu.
Preambula v zmluve by obsahovala zhrnutie problému /zmena režimu "s DPH" na "bez DPH"/ na celé obdobie nájmu.
Okrem platnej ceny nájmu od dátumu účinnosti zmluvy môže obsahovať klauzulu, že dodávateľ na predchádzajúce obdobia napr. marec-august vystaví faktúru-dobropis do xx dní.

To vyzerá rozumne.

dobry vecer,chcela by som sa poradit, za rok 2010 sme dostali dobropis,ale prisiel nam az po podani danoveho priznania k DPH za 4Q 2010. Suma DPH na dobropise je 0.23 eur. Ponizuje mi to nadmerny odpocet o tych 0.23 eur - mam podat za 4Q 2010 dodatocne DP?

Žiadne dodatočné DP nepodávaš, dobropis zaúčtuješ do toho mesiaca, kedy si ho dostala. postupuješ podľa § 51, ods. 2 ZoDPH ... druhá veta, ktorá uvádza :
Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d).
Hmmm ... dalo sa použiť aj toto, lebo došlý dobropis je vlastne mínus odpočet ... ale správne malo byť predsa len § 53, ods. 1 ... asi už bolo dosť neskoro.

V žiadnom prípade nerobíš dodatočné priznanie, postupuješ podľa § 53, odst.1. "opravu odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.