Aká sadzba dane ?

03.02.11 14:28

JSJP

V roku 2010 nám náš odberateľ zaplatil zálohu na stavebné práce ktoré pre neho realizujeme. V roku 2010 sme k uhradenej zálohe vystavili danový doklad a DPH sme odviedli. Konečnú faktúru sme robili v 01/2011, ked tieto práce boli ukončené. Vystavili sme dve faktúry za práce . Jedna bola s DPH 19 % a odpočtom zaplatenej zálohy 19 % z roku 2010 - teda k úhrade bola 0, DPH vysporiadaná v roku 2010, druhú faktúru na zvyšok prác sme vystavili s 20% DPH. Teraz nám faktúru vrátili, že to má byť celé faktúrované s 20% DPH, pretože práce boli ukončené v 01/2011 a teda tam má byť 20% DPH. Podľa nás ale plnenie pre DPH nastalo dnom zaplatenia zálohy, nie ukončenia prác. Je náš názor správny?

Dakujem

Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.

❤ Buďte priateľskí ❤

Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!

03.02.11 14:31

človek, príliš dôverčivý, a niekedy aj idealista, ktorý verí v dobro človeka ...viac Zoltán Kovács

Kuk sem:

http://www.porada.sk/t157147-zaloha-...ku-2011-a.html

Komentovať

Užitočné

03.02.11 15:07

Nech robíme čokoľvek, má nám záležať na tom, čo robíme, nie na tom, či nás niekto vidí. Cicero ...viac Zita5

JSJP

§ 27
Sadzby dane
Na začiatok

(1) Základná sadzba dane na tovary a služby je 19 % zo základu dane s výnimkou základnej sadzby dane ustanovenej v § 85j ods. 1 na obdobie podľa § 85j ods. 1. Na tovary uvedené v prílohe č. 7 sa uplatňuje znížená sadzba dane 10 % zo základu dane.

(2) Na účely správneho zatriedenia tovaru do číselného kódu podľa prílohy č. 7 sa použije záväzná informácia o nomenklatúrnom zatriedení tovaru vydaná colným orgánom podľa osobitného predpisu.6b).

(3) Pri zmene sadzby dane sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba dane platná v deň vzniku daňovej povinnosti.

Vráťte im späť faktúru a odvolajte sa na príslušný paragraf.

§ 85j
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. januára 2011
Na začiatok

(1) V období od 1. januára 2011 do posledného dňa kalendárneho roka, v ktorom Európska komisia (Eurostat) uverejní údaje36) o tom, že aktuálny schodok verejnej správy Slovenskej republiky je menej ako 3 %, je základná sadzba dane na tovary a služby 20 % zo základu dane. Skončenie obdobia uplatňovania základnej sadzby dane 20 % podľa prvej vety vyhlási Ministerstvo financií Slovenskej republiky všeobecne záväzným právnym predpisom.

(2) Ak platiteľ investičný majetok uvedený v § 54 ods. 2 písm. b) a c) nadobudol alebo vytvoril do 31. decembra 2010, uplatní § 9 ods. 2 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(3) Ak bol platiteľ povinný vykonať jednu alebo viac úprav odpočítanej dane pri investičnom majetku uvedenom v § 54 ods. 2 písm. b) a c) za obdobie rokov 2004 až 2010, je obdobím na úpravu dane odpočítanej pri tomto majetku desať rokov podľa § 54 ods. 4 predpisu účinného do 31. decembra 2010 a platiteľ použije pri každej zmene účelu použitia postup podľa prílohy č. 1 predpisu účinného do 31. decembra 2010.

(4) Žiadosť o vrátenie dane podľa § 55a ods. 1 a § 55f ods. 1 za obdobie roku 2009 sa môže podať najneskôr do 31. marca 2011.

(5) Lehota podľa § 79 ods. 4 predpisu účinného od 1. januára 2011 na zánik nároku na vrátenie nadmerného odpočtu sa nevzťahuje na nadmerné odpočty uplatnené za zdaňovacie obdobia, ktoré sa končia najneskôr 31. decembra 2010.