ja robím nasledovne interným dokladom:

vstup 343 001 / 648 001
výstup 548 001 / 343 002

Podľa použitej analytiky k účtom 343 usudzujem, že ide o účtovný program Omega.
Ja tento SW používam len niekoľko mesiacov a tiež by som potrebovala poradiť od skúsených "omegáčov" ako sa má toto preúčtovanie urobiť:
1. bez zaokrúhlenia, alebo zaokrúhlené sumy podľa daňového priznania,
2. či odporúčate toto preúčtovanie urobiť každý mesiac, alebo až na konci roka (čo sa mne zdá síce pohodlné ale nepraktické, lebo počas roka nemám istotu o správnosti účtovania)
3. a čo s rozdielom pri koeficientovaní - na ktorý analytický účet 343 to treba zaúčtovať.

Ako je to správne?

Ako to má byť správne, prosím poraďte niekto.

Vysporiadanie dane účtujeme na 548AE/343AE, alebo 343AE/548AE.

Účtujeme tak 343vstup a 343výstup alebo 343 vysporiadanie s DU.Ktoré účty sa zaokrúhľujú?

Neviem ako to máš v softe, ale ja zaokruhlím výsledný účet 343, ten do ktorého sa mi načítajú všetky analytiky, aj z MD aj z Dal.

Čiže ten vysporiadanie s DÚ, kde účtuješ i úhrady DPH?

Ak ti ide o to, aby sedeli zostatky v konečnej daňovej povinnosti na 343 s tlačivom DPH, tak áno.

Ja účtujem 34310 - vstup, 34320 - výstup, 34330 - vzťah k DU, zaokrúhľujem na účte 34310, potom na konci roka všetky 343 - účty preúčtujem na 34310 a tento účet mi ukazuje výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu.

Nie na 34330???

Zaokrúhľujem na 34310 - vstup, pretože si štvrťročne tlačím 34320-výstup a 34310-vstup ako podklad pre daň. priznanie DPH, a rozdiel mi sedí s údajmi v daňovom priznaní.

Podotázka: Keď vystavujem faktúru, má tam byť DPH zaokrúhlené a ak tak ako?

Napr. 6655,68 + 1264,58 = 7920,26
a potom zaokrúhl. - 0,26

alebo 6655,70 + 1264,60 = 7920,30
a potom zaokrúhl. + 0,20

Má byť vôbec konečné DPH na paragone zaokrúhlené na desaťhaliere? Alebo môže byť aj halierové. Nosia nám napr. aj paragony ako:

750,42 + 142,57 = 892,99
zaokr. 0,01

Je to takto správne?

Na zaokruhľovanie v praxi sa treba asi pozerať podľa hesla, čo nie je zakázané je dovolené. Zdôvodním. Ak si pozrieme doklady od veľkých obchodných reťazcov alebo renomovaných firiem anij tam, hoci majú určite vychýrených auditorov, nenajdeme správnu odpoveď.
Mal by platiť par. 26 odst. 3 zákona o DPH, kde by DPH bola zaokrúhlená na desaťhalierniky.
Mám taktiež nevyjasnené zaokruhľovanie DPH pri stravenkách. V kalkulácii stravenky je DPH zaokruhlená na haliere, ale keď predám stravenky a interným dokladom zadávam do programu základ a DPH, tak mi program ukazuje chybu, nakoľko pri vyššom počte straveniek to nie sú potom rozdiely v halieroch ale aj v korunách. Osobne HV v tomto prípade účtujem radšej voči sociálnemu fondu.
Auditori radia, ošetrite si akýkoľvek prípad, ktorý nie je ošetrený v zákone, vnútropodnikovou smernicou

Potom ešte doplním otázku. Ak zaokrúhlim konečné DPH na desaťhaliere, mám potom zaokrúhliť rovnako aj základ dane, alebo rozdiel dávať mimo DPH ako zaokrúhlenie? Čo je správnejšie?

Napr. 6655,68 + 1264,60 = 7920,28 + zaokr. 0,22

A ešte prosím, na aký účet zaúčtovať takéto zaokrúhlenie? Stretla som sa s účtom 648, ale aj 668. Ktorý používate?