Pepa
Janka - pomóooc. Som vedľa.
Daň budem odpočítavať z dodaného tovaru tiež len pomernou časťou teda 1/10? Keď bude v januári dodaný tovar - nemôžem uplatniť celú DPH. DPH za služby až v 12/2006 na výstupe? Alebo január 2006 aj vstup aj výstup?
Trošku sa moceme, lebo neviem presne znenie zmluvy, ale ak sú podmienky dohodnuté tak ako uvádzate, že úhradou bude dodávka tovaru môže nastať situácia:
1) podľa zmluvy dodávka služby ešte nenastane,
2) prijmete platbu vopred na úhradu služby vo forme tovaru a to na 10 rokov dopredu,
3) nakoľko prijmete úhradu za službu pred jej dodaním, vznikne vám daňová povinnosť podľa § 19 ods. 4, t.j. dňom prijatia platby, v tomto prípade dňom dodania tovaru,
4) budete musieť vystaviť faktúru za prijatú platbu vopred, t.j. vo výške zodpovedajúcej celej dodávke tovaru,
5) zároveň si budete môcť uplatniť odpočítanie dane z dodaného tovaru v prípade, že ho použijete za účelom svojho podnikania a teda splníte ostatné podmienky ZDPH,
6) vyúčtovaciu faktúru za dodávku služby vystavíte podľa zmluvne dojednaného dodania služby s odpočítaním prijatej úhrady, t.j. platbu vopred zrejme budete odpočítavať postupne.