Nikto sa prosím nevie vyjadriť??

...síím

Dobrý den,
čas od času řeším podobné problémy, i když u nás se to týká především klasického "hmatatelného zboží". Podle mého názoru můžete postupovat v tomto případě naprosto stějně, jako by jste účtovala klasické zboží, i když jste ten software fyzicky neobdrželi. Důležité jsou doklady, které máte jistě v pořádku (přijaté a vydané faktury dle zákona o DPH). V tomto případě, pokud jste odběratelé zboží z EU, jste z hlediska DPH čistí jako "lílie", neboť na Slovensku výsledně odvedete DPH na výstupu při fakturaci na vašeho zákazníka , takže myslím, že se není čeho bát. Klasické zboží. Tak bych to alespoň řešila já.

Možno by bolo dobre najprv ujasniť si či ide o tovar alebo službu. Potom ak ide o tovar vylúčiť trojstranný obchod -kam to ďalej predávate.
No a potom by to bolo niečo ako komisionárska zmluva- vo svojom mene na iný účet ste to obstarali.
No a keď je to služba-prevod práv -idete podľa § 9 ods. 4= službu ste prijali a sama vykonala, takže prvá fakturácia z česka k nám = samozdaníte, uplatníte nárok na odpočet a vystaníte FA s DPH pre slov odberateľa, pre zahraničného odberateľa bez dane.
Ak ide o tovar § 8 ods. 6 , rovnako-zasa samozdaníte a fakturujete

Ďakujem Vám obom za rady. Myslím, že to môžme chápať ako klasický tovar. Predávame ho len na Slovensko (zatiaľ ).

Je potrebné vychádzať aj z údajov uvedených na faktúre od dodávateľa. Dodávateľ je povinný v prípade uplatnenia oslobodenia, alebo v prípade prenosu daňovej povinnosti túto skutočnosť na faktúre uviesť. Uvádza sa to ako tzv. odvolávka (odkaz) na príslušné ustanovenie zákona o DPH platného v ČR. Čo tam máte uvedené?

Čistí ako ľalie budeme, ak si správne nadefinujeme, čo bolo predmetom kúpy a čo je predmetom predaja .-) Východiská sú aj v Albovej odpovedi a mojej poznámke v predchádzajúcom odseku.

Na faktúre nie je uvedená žiadna odvolávka na príslušný § zákona o DPH. Vystavili to ako klasickú faktúru s tým rozdielom, že DPH bolo nulové..

Nulové plnenie by si mali odôvodniť. Doporučujem konzultovať ... a český dodávateľ by si mal doplniť náležitosti faktúry. Mám za to, že sa veľmi ľahko môžete dostať do pozície prijímateľa a poskytovateľa služby ... ale to by bolo možné posúdiť iba z komplexných podkladov. V tomto štádiu vám doporučujem vyžiadať si doplnenie údajov na faktúre. Český zákon je v tomto obdobný ako náš slovenský ... t.j. mala by tam byť buď odvolávka na dodávku tovaru do iného členského štátu EÚ (ale to sa mi veľmi nezdá vzhľadom na uvádzané podmienky), alebo odvolávka na prenos daňovej povinnosti z titulu služby s miestom plnenia na území SR ...

Uvedené platí v prípade, že sú obom zmluvným partnerom známe aj potrebné identifikačné údaje pre daň pod ktorými bolo plnenie dodané a prijaté.