1 cent dáš na centové vyrovnanie.

Zaujímalo by ma, ako si dodávateľ môže pripísať o 1 cent viac, ako mu prišlo na účet?
Ak nie sú ochotní prerobiť faktúru, tak odporúčam na centové vyrovnanie.

Dobrý deň, prosím vás prišla tiež niekomu s posledným číslom Poradcu 2011 aj faktúra - vyúčtovanie zálohovej faktúry ešte z min. roku? Ako to zaúčtujete? Ďakujem vopred veľmi pekne.

... presne to teraz riešim aj ja ... máme faktúru k prijatej platbe ( s vyúčtovanou 19% DPH) zúčtovanú v priebehu roku 2010 ... a včera došla vyúčtovacia, v ktorej tá 19% DPH figuruje opäť, a nie je zároveň odrátaná ..., no je potrebné aj dodať, že mám pri tomto aj text, že .."základ dane znížený o daňové základy z uhradených záloh" a " uhradená záloha 24,10 EUR dňa ... v roku 2010" ...

Resumé pre: Predplatné PORADCA 2011 ( u mňa):

527 ............ 40,50 EUR
343 (20%) ... 4,05 EUR ( základ 20,25 EUR)
3140AE.... - 20,25 EUR ( preddavok ponížený o 19% DPH)
--------------------------------------------------------
321 ............ 24,30 EUR

Pre úplnosť uvediem aj znenie tejto vyúčtovacej faktúry:

Cena predplatného bez zľavy: ..... 41,40
Zľava: ...................................- 8,28
Cena predplatného bez DPH: .... 33,12
Náklady na distribúciu bez DPH .. 7,38
--------------------------------------------
Cena bez DPH celkom: .............40,50
z toho
základ dane 19% 20,25 ... DPH19% ... 3,85 ( uhr. záloha 24,10 ..dňa .. )
základ dane 20% 20,25 ... DPH20% ... 4,05 ( základ dane znížený o daňové základy z uhradených záloh)
-------------------------------------------------------------------------------

Celkom s DPH ....................... 48,40
Uhradená záloha: .................. - 24,10
Zaokrúhlenie: ........................... 0,00
---------------------------------------------
K úhrade: .............................. 24,30

*doplnené 8.7.2011

mne to včera prišlo tiež len som nemala čas to riešiť, tak ďakujem za riešenie

maja presne tú istú faktúru mám aj ja, ďakujem za odpoveď ... ale prosím ťa, ja mám teraz tú 314 na nule, keď tam zaúčtujem tých 20,25 €, bude mi to tam visieť

... prišla ti minulý rok faktúra k prijatej platbe = zúčtovanie DPH ( 19%) z preddavku na 24,10 ...? ... pravdepodobne áno ... napíš ako to máš zúčtované ...

Dievčence, ak môžem ... od vlani by malo byť zaúčtované :
314/221 = 24,10 platba zálohy
343/379 = 3,85 daňový doklad k úhrade vopred – zálohová faktúra
O požiadavke na úhradu zálohy /bez DPH a bez IČ DPH/ sa neúčtuje

Teraz treba účtovať došlú vyúčtovaciu faktúru :
501 ...... 20,25
343 ........ 3,85
501 ...... 20,25
343 ........ 4,05
321 ................ 48,40
321 ...... 24,10
314 ................ 24,10
379 ........ 3,85
343 .................. 3,85

Závisí niekedy aj od softvéru, ak eviduje zálohu a treba ju odúčtovať. A ak u pôvodného kódu DPH bola iba zmenená od 1.1.11 sadzba, tak treba zaviesť kód na 19% aj pre rok 2011 a ten použiť na odúčtovanie zálohy.

Netráp sa s tým, zaúčtuj 4,24. Máš k tomu preddavkovú faktúru, aj poukázanú sumu, evidovanú na 314, ktorú budeš musieť vysporiadať. Ten rozdiel 0,01 € jednoducho odignoruj ... veď zo zálohovej faktúry budeš aj tak účtovať iba DPH, ako 343/379, o základe dane tam neúčtuješ, rozdiel sa neobjaví. Ak bude treba vysporiadať nejaký rozdiel, tak až pri vyúčtovacej faktúre.

... pokračujem ( zúčtovanie v roku 2010):

Moje zúčtovanie faktúry s prijatou platbou:
3140AE ( preddavok bez evidencie v knihe záväzkov) .... 20,25
343 (19%) .................................................. ........... 3,85
-----------------------------------------------------------
3147AE ( sledujem saldo=evidujem v knihe záväzkov) .... 24,10
3147AE ( odrátaná úhrada preddavku) ......................- 24,10
------------------------------------------------------------
K úhrade: .................................................. ........... 0,00

... hoci aj príspevok od a_je_to má svoje opodstatnenie ( t. j. účet 379) v tom, že z hľadiska právneho mne sa týmto zúčtovaním mení výška zaplateného preddavku, hoci ten je v skutočnosti = v rámci obchodnoprávneho vzťahu stále rovnaký ...

maja, ja som to min. rok zaúčtovala ako:
381/321
343019/321
321/314 - zúčtovanie zálohy

501/381 - k 01.01.2011

Ja som totižto nerozmýšľala nad tým, že oni tento rok ešte niečo doúčtujú

ja to mám rovnako,,čo s tým teraz?

... vykonať opravu zúčtovania, nakoľko je z faktúry k prijatej platbe zrejmé, že šlo o zúčtovanie prijatej platby = uhradenej zálohy ..., teda nešlo o náklady budúcich období a o záväzku voči dodávateľovi platí to isté ...

Resumé:
Opravou sa vám nezmenil základ dane k dani z príjmu za zdaňovacie obdobie kalendárneho roku 2010 ( ak máte hospodársky rok = kalendárnemu a daňové priznanie k DPPO máte už podané ...) ... a tým nemáte povinnosť dodatočného daňového priznania ... a hlavne pre nevýznamnú sumu a aj dnešný dátum ( ... aj keď by tu bola "možnosť" vykonania opravy otvorením účtovných kníh ešte v roku 2010, ak ešte nemáte odsúhlasenú účtovanú závierku valným zhromaždením ... aj keď je už po 30.6. = ale tým by ste si aj pridali prácu s vystavovaním nových výkazov ... = zbytočne pracné) ... navrhujem:

1. zrušiť zúčtovanie účtu 381 k 1. 1. 2011, t. j. vykonať opravu k dnešnému dňu, či ku dňu doručenia vyúčtovacej faktúry ... 501/381 ... -20,25/-20,25.

2. vykonať opravu faktúry k prijatej platbe s odvolávkou na č. faktúry, deň zaúčtovania v roku 2010 a uvedenia dôvodu opravy ( priložiť kópiu faktúry)
3140AE ... 20,25 EUR (MD)
381 ..... - 20,25 EUR (MD)

3. Konečná ( vyúčtovacia faktúra) ... a jej zúčtovanie ...

P.S.: ... ale je potrebné aj dodať, že moje účtovanie je zvyčajne podobné tomu, ako to uvádza a_je_to vo svojom príspevku = mám na mysli odrátanie prijatej platby s 19% DPH, nakoľko je to účtovne určité a zrozumiteľné ... t. j. presné a jednoznačné ... ale keďže vo faktúre od PORADCU "fyzicky" chýba odrátanie preddavku ako prijatej platby s 19% DPH vyriešila som to takto ...

Tak ja sa teda idem do toho opravovania pustiť, ďakujem maja za pomoc. Prosím ťa, môžeš mi ešte vysvetliť to účtovanie v minulom roku? To mi nie je veľmi jasné, aby som do budúcnosti vedela, ako na to. Ďakujem.

... ku faktúre k prijatej platbe: platí ustanovenie § 19, ods. 4 Zákona o DPH:
citujem: Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.)

... takže z pohľadu tohto paragrafu existuje daňová povinnosť k DPH a zároveň s tým spojená aj povinnosť vystavenia faktúry ... teda faktúry k prijatej platbe ( t. j. k uhradenému preddavku) ... malo by to byť uvedené v texte ...

Predpríprava ( účet 314): v súvahe sú riadky s č. 39,41,48 ( do 31.12.2010), v ktorých máme tento účet 314, ... nehovoriac o tuzemsku, EÚ, či zahraničí ... na toto všetko je najprv potrebné myslieť a vytvoriť analytické účty ... a samozrejme mysli aj na jednotlivých "dodávateľov" .... no a okrem toho mám ešte v rámci tohto účtovania ešte ďalšie delenie:
3140AE - preddavky, ktorým sledujem saldo ( evidujem v knihe záväzkov),
3147AE - preddavky, ktorým saldo nesledujem.

... neviem síce, či som ti to jasne vysvetlila ... účtovanie máš v mojom príspevku vyššie ( č. 11) ... či?

Takže ty si účtovala výpis z účtu 3147AE/221AE, potom faktúra s prijatou platbou:
3140AE/3147AE
343(19%)/3147AE

Tým sa ti účet 3147AE vyrovnal a zostalo ti už len na účte 3140AE tých 20,25
Dobre tomu rozumiem?

Mohla by si mi prosím ťa napísať ako presne si to opravila, teraz to kontrolujem kvôli DPH a neako sa mi nepozdáva

Prosím Vás, ako mám správne zaúčtovať zálohu?
Zálohová Faktúra prišla 1250 + 250 € DPH = 1500 €
úhrada v hotovosti 1500,00 €
- zálohová faktúra ne neúčtuje mám pravdu?
úhrada 314/211 1500 €
a potom interne DPH 250 € 343/314?
Urobila som to správne? Ďakujem za radu.

spravne zalohova faktura sa neuctuje, len eviduje
uhrada 314/211
ked pride vyuctovacia faktura príslusny nakladovy ucet (prípdne iné účty v zavislosti od predmetu fakturáciu napr obstaranie a pod 042... )5**, 343/321
zuctovanie zalohovej faktury s vyuctovacou fakturou 321/314

Zálohová faktúra, ktorou dodávateľ požaduje zaplatenie dodávky vopred sa neúčtuje, iba jej úhrada na 314/221,211. Ale faktúra vyhotovená na platbu prijatú vopred /podľa § 71, ods.1 druhá veta/ sa účtuje na 343/379 v sume DPH z tejto faktúry. Inak sa nedostane do odpočtu DPH v správnom čase. Rovnako musí DPH zo zálohovej faktúry účtovať dodávateľ, ale na 378/343.