Poraďte mi, prosím.
Sme PO cez internet si stiahneme softvér a následne si musíme zakúpiť licenciu na užívanie na určité obdobie. My to, ale nakupujeme cez sprostredovateľa, napr. sprostredkovateľ je z Nemecka, ale koná v mene a na účet určitej osoby napr. v Izraeli. Na faktúre máme uvedený tento text, že koná v mene osoby z Izraela, ale úhradu mám vykonať jemu do Nemecka. Nemám žiadne skúsenosti so zrážkovou daňou, alebo zabezpečením dane a čím ďalej študujem materiály tým mám pocit, že tomu menej rozumiem.
- Voči komu mám uplatňovať zrážkovú daň, alebo zabezpečenie dane, voči sprostredkovateľovi, ktorý prijíma platbu, alebo vlastníkovi licencie, ktorý ju vlastne ponúka.
- Ako sa vlastne postupuje, ja uhradím celú faktúrovanú sumu dodávateľovi a plus z toho odvediem ešte daň podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdaneni, alebo sumu na úhradu ponížim o daň, ktorú mám zaplatiť a uhradím dodávateľovi len ten rozdiel? Ako sa to zaúčtuje? Ocenila by som nejaký príklad s postupom.
- Ako zaúčtujem zaplatenú daň ? Ako preddavok a pri daňovom priznaní si uplatním zaplatené preddavky ? To znamená, že zaplatená daň mi nejde do nákladov ?
Som zúfalá, lebo konateľ nakúpil takto 30.12.2005 softvér od troch rôznych firiem a zaplatil k tomu svojou vlastnou kreditnou kartou. A ja mám teraz čarovať.
Čo sa týka DPH, záväzok evidujem voči tomu na účet koho sprostredkovateľ koná. Ak je evidovaný ako platca DPH uvádzajú mi tam jeho IČ DPH.
Ďakujem za každý príspevok.