snehulienka
AVO, vsimla som si ze si dost odbornik na problematiku DPH. Velmi pekne ta prosim o radu. Robime uctovnictvo mesacnemu platcovi DPH. Je to zahranicna spolocnost, ktora ma v internej smernici zadane, ze uzavierka mesiaca musi byt hotova najneskor do 12.dna nasledujuceho mesiaca. Preto budeme davat vsetky dosle faktury, ktore pridu uz po skonceni mesiaca, t.j. napriklad za januar ktore pridu uz po 31.1.06, budeme ich davat automaticky uz do februara.
Priznam sa, ze nerozumiem uplne dobre § 51 ods.2 z o DPH. Ak som spravne pochopila, mozem vyssie uvedene uplatnovat v pripade, ak tie faktury za 01/06 pridu do 25.2.2006?
Mozem aj zahranicne faktury uctovat takymto sposobom? Teda kurzom podla datumu prijatia faktury?
Dakujem
Ak môžem aj ja do toho vstúpiť.
No práve pre takých ako vy, čo robia firmám účtovníctvo, bol § 51 ušitý na mieru novelou po 1.1.2005.
Aby, keď vám firma dá januárové doklady na spracovanie napr. 1,2. , aby ste nemuseli robiť dodatočné DP z tých čo prídu až vo februári (dovtedy to tak bolo).
Takže správne ste pochopili, že ak napr. doklady s dátumom dodania január dostanete do 25. februára, môžete isi uplatniť daň v januárai alebo februári.To platí pre tuzemské doklady pre JCD a pre nadobudnutie tovaru.
pre služby dodané zo zahraničia (reverse charge) však platí, že daň na vstupe máte v tom zdaňovacom období ako daň na výstupe.
TAkže ak vám prišla Fa s dátumom vystavenia 31,1,, a do firmy ju dostali až 3. alebo aj 20.2. tak tu je povinnosť odviesť daň na výstupe v januári a rovnako aj právo na uplatnenie odpočtu dane v januári.
Ešte k nadobudnutiu tovaru, tam tiež môžete mať problém. Vy ste sa pýtali len na § 51t.j. na odpočet. Ale ak do firmy dostanú doklad od zahraničného dodávateľa tovaru napr. 3.2 a doklad bol vystavený napr. 31.1. nezabudnite, že musia zabezpečiť odvod dane na výstupe v januári. V stup už môžu uplatniť aj vo februári.
Jedna vec je evidovať v DP DPH v správnom období , to presne definuje zákon o DPH.
Iná vec je o Fa účtovať v správnom účtovnom období ( postupy, res. interná smernica).