pri takto vysokých faktúrach nie je aj platiteľ dph? Jedná sa o jednoduché účtovníctvo?

jedná sa o podvojné účtovníctvo - platiteľ dph nieje - zaoberá sa službami oslobodenými od dph

mňa by zaujímalo ako Vám sedí inventarizácia pohľadávok?

k 31.12.2010 nám sedela bez problémov - nakoľko túto chýbajúcu fa sme ani neevidovali v účtovníctve. Konateľ mi tvrdí, že na ňu jednoducho zabudol... i keď neviem ako sa dá zabudnúť na to, že niekde mi niekto "visí" toľké peniaze... to ja ale teraz nevyriešim - a ani nechcem... potrebujem to nejako účtovne vysporiadať..

ale myslím odsúhlasenú odberateľom? v písomnej forme.....

neviem, či túto chýbajúcu fa môžem nejakým spôsobom dostať do účtovníctva v tomto roku, do minulého by som vstúpiť nemala, nakoľko bola účt. závierka schválená... alebo sa mýlim?

to samozrejme nemáme - písomné odsúhlasenie pohľadávok..

No, ono to má dva pohľady - účtovný a daňový. Takto na prvý pohľad určite bude treba dodaniť čiastku 25000€ v minulom roku

AK by sa napr. týkala tržieb BO, tak je to jednoduchšie, ale ak sa týka výnosov roka 2010, treba podať DDP k dani z príjmov za rok 2010.

Konateľa zrejme inventarizácia netrápi, na to má účtovníčku a účtovníčka, keďže nemala faktúru, tak nerobila s tým odberateľom odsúhlasenie /myslím si že to mohol byť prípad jedinej faktúry na toho odberateľa/

áno, dodatočné daňové priznanie je mi jasné, aj to že to bude treba dodaniť. Ako to však zaúčtovať v účtovníctve?

Čítala som rôzne príspevky, kde je písané že opravy minulých období sa majú preúčtovať cez účet 428. Môžem ho použiť aj v tomto prípade? Ešte mám nejasnosti ohľadom jednej veci. Podáme DDP, dodaníme cca 4750 eur. Keby sme to naúčtovali správne do r.2010, vznikla by nám povinnosť preddavkov na daň z príjmu... Keď to dodaníme cez DDP, preddavky sa nás netýkajú? aby sme ešte neboli sankciovaný za neplatenie preddavkov... Pokuta za DDP dúfam že nebude..(?)

.. môžte mi dať prosím vás k tomuto nejaké oddobrenie? Nájdenú faktúru z roku 2010 zaúčtujem v roku 2011 ako 428/602? A keďže dodaňujeme 4750 eur, aký to bude mať vplyv na platenie preddavkov? Budem vám povďačná za každú radu..

faktúru zaúčtuješ 311/428, navyšuješ nerozdelený zisk 2010 a vytváraš pohľadávku, ktorú spáruješ s úhradou na BU

skúsim aspoň čiastočne
OF2010 účtuješ v r. 2011 a podáš DDP za rok 2010. Aby ti to neskresľovalo HV2011 a k tomu je to podľa mňa aj významná suma, je vhodné použiť účet 428, ten sa používa miesto nákladových, či výnosových účtov /tvoj nasl.príspevok je nesprávny/.
takže účtovanie 311/428, nie ste platiteľom DPH, že? Ani táto suma vás nedáva do kategórie povinnej registrácie?
pardon - nevšimla som si príspevok, kde uvádzaš, že ide o služby oslobodené, a nie ste registrovaní pre DPH.
dodatočne DPPO 428/341
úhrada 341/221
===============
sankcie za neplatenie preddavkov nebudú, ale sankcia za omeškanú daň, teda za DDP bude určite, nakoľko meškáte cca 8 mesiacov, tak to budú sankčné úroky, použi kalkulačku na drsr.sk
dalši postih, ak ste dávali 2%, alebo 1,5% dane, DU teraz sa bude tváriť, že vlastne ste nezaplatili daň a nesplnili podmienku pre poukázanie tejto dane vami vybranému subjektu............
ohľadne preddavkov - musela by som pozrieť do zákona - ZDP, platenie preddavkov - skús si pozrieť sama, myslím, že aj postup v prípade DDP je tam uvedený
=====================
upravila som vzhľadom na info o neregistrácii DPH

nedá mi neopýtať sa, akú činnosť oslobodenú od DPH vykonávate, keď nepodliehate registrácii za platcu DPH ?

.. vzdelávanie zamestnancov samospráv, vzdelávanie a príprava pre trh práce nezamestnaných, evidovaných na ÚP - všetky činnosti súvisia s europrojektami zameranými na vzdelávanie zamestnancov za účelom udržania si pozície v zamestnaní, s europrojektami zameranými na vzdelávanie nezamestnaných..

... zrovna riešim jednu faktúru súvisiacu s europrojektami - či ju zahrnúť do dph alebo nie - fakturujeme manažérske činnosti súvisiace s europrojektom - jedná sa o riadenie projektu, nie o samotné vzdelávanie.. ale to už nepatrí do tejto témy (ak však poradíte, budem rada :-).
a ďakujem všetkým za rady!!

môžem vás ešte poprosiť? Akým spôsobom sa vypisuje DDP? Vypíšem do neho všetky údaje tak, ako to malo byť po správnosti zaúčtované? Čiže v tabuľke F uvediem do výnosov sumu už navýšenú o 25000? A následne vypíšem novozistený HV, k nemu prislúchajúcu daň atď? A samozrejme rozdiely uvediem do riadkov 920 - 940. Správne?

v r.100 necháš pôvodný údaj
a 25000 EUR dáš do riadku výnosov nezachytených v účtovníctve /str. 2/
tým pádom sa ti zvýši riadok pre ZD a následne už vypisuješ aktuálnu daň a rozdiely tak ako píšeš, čísla r. nepoznám, nemám DPPO otvorené.
v tabuľke F necháš tiež všetko tak, lebo to sú údaje účtovníctva 2010.
V tabuľke pre oznamy môžeš /nepovinne/ vypísať č. faktúry s poznámkou, že je účtovaná v r.2011.
=======================mimo
tú faktúru na 10000 EUR máte uhradenú? ide o dve rôzne faktúry s rovnakým VS?
Napadlo ma, či náhodou neopravoval pôvodnú fa zo sumy 10000 na 25000, potom by bol rozdiel 15000, nei 25000.