Sme platcom DPH, ale vykonávame oslobodenú činnosť z hľadiska DPH, t.j. nemáme nárok na odpočet. Od prenajímateľa dostávame FA za nájom: základ + DPH, napr. 10 000 + 2 000 = 12 000, celá suma 12 000 EUR nám vchádza do nákladov. Následne by sme potrebovali 1/2 refakturovať inej spoločnosti, ktorá má obdobnú oslobodenú činnosť ako my a je tiež platcom. Ako máme postupovať?
1. Fakturovať 5 000 bez DPH
2. Fakturovať 6 000 bez DPH
2. Fakturovať 5 000 + DPH
3. Faktruovať 6 000 + DPH
Ako by to bolo v prípade, ak by sme dostali faktúru za nájom bez DPH?
Ešte doplňujúca otázka - potrebujem mať túto činnosť, t.j. prenájom, v predmete podnikania?
Vopred ďakujem za odpoveď.