finsluzby Práve som začal nahadzovať DPH za 1 kvartál a dostal som do ruky 2 rébusy, za ktoré by som trieľal:
1, faktúra vystavená 29.01. 2012 so splatnosťou 06.02. (vzhľadom na to, že ich schvaľujú poliaci, tak prišla 15.02 :-D) - dátum vzniku daňovej povinnosti 31.12.2011... - túto faktúru asi budem musieť zaevidovať bez odpočtu dph len do výdavkov ovplyvňujúci základ dane
2, poľská faktúra z 30.12.2011, ktorá prišla tiež okolo 15.02.... a tu mi už dochádza fantázia, čo s tým...
Vďaka za pomoc...
rébus 2 - ak sa jedná o nadobudnutie tovaru v sk z pl tak potom platí:
zo zákona 222/2004 § 51 - uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa
§ 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa
§ 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa
§ 71,
b) pri odpočítaní dane podľa
§ 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa
§ 70, c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa
§ 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa
§ 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d).
Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa
§ 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
a § 49/2c: odpočítanie dane platiteľom
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
........
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a