roamers
takze na zaklade zmluvy?
Ano, niekolko, ako som pisala od januara do aprila.
Takže nakúpite služby v HU(vo svojom mene, na účet matky) a tie fakturujete matke, krorá ich vyuťije na voj podnikateľský účet. Matka vám už zálohu vyplatila.
Potom vychádzate z §66/10-nepoužijete mechanizmus zdanenia len provízie pre CK.Uplatníte bežný mechanizmus. Pôjde o dodanie služieb podľa § 9/4 . Správate sa akoby ste službu sama prijala aj dodala.
Píšete, že to bolo objednané ako jedna služba, takže asi bolo objednané zorganizovanie vedeckého , vzdelávacieho seminára= § 15 /4. Miesto DP je v HU. Vychádza mi z toho, že by ste sa mali zaregistrovať v HU, odviesť daň, a pýtať zaplatenú v HU za ubyt a stravu cez DPriznanie. Matke fakturujete bez DPH
Pri ubytovaciích a srav. službách (ak by ste to fakturovali osobitne) určíte miesto dodania podľa § 15/´= podľa sídla CK=zdaníte slovenskou DPH. Vy si daň zaplatenú v HU vypýtate od maďarov (predpokladám, že tieto služby vám maďari vyfakturujú s DPH). Prenájommiestnosti je podľa § 15/2.Miesto dodania v HU.
To , že vám matka zaplatila zálohu, nie je z pohľadu DPH dôležité v tomto prípade, lebo to nepodlieha slovenskej dani.
Fakturovať môžete osobitne po skončení každého seminára, alebo naraz, to je vec dohody.
Doplňam ešte tento link z DRSR možno vám pomôže vyriešiť aj iné problémy v súvislosti s CK
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/posky.../data/ckca.pdf