zálohová faktúra k prijatej platbe má byť len vo výške platby - tá prvá je teda v poriadku.
vyúčtovaia by okrem realizačnej výšky mala mať aj výšku odpočítanej zálohy v členení na ZD a DPH (mínusom). Zvyšok "nevyčerpanej" zálohy ti zostane na 314.
Ak máš na tej druhej faktúre nejako označené, že ju netreba uhrádzať - teda že je krytá zálohou v plnej výške, atk zaúčtuješ na obstaranie materiálu ZD, a DPH na vstupe odmínusuješ. T.j. v tomto prípade nemáš čo odpočítavať.

QUOTE=va1ke]Ahojte potrebujem poradiť pri účtovaní vyúčtovacích faktúr k zálohovej faktúre.
Uhradili sme zálohu vo výške 280000,-

314/221,211

Následne prišla zálohová faktúra - daňový doklad k prijatej zálohe:
základ 235 294,10
DPH 44 705,90

343/38. 44 705,90 /nemôžem si spomenúť na účet, možno ma niekto doplní/

Neskôr sme realizovali prevzatie časti materiálu tak prišla realizačná faktúra:
základ 97 390,40
DPH 18 504,60

tr.1,5/321 97 390,40
38./321 18 504,60

Neviem si rady s účtovaním ak je realizačná faktúra nižšia ako zálohová.

zostatok zostane na 314 v sume 164 105,00 a na účte 38. ti zostane zostatok v sume 26 201,30 Sk. Tieto zostatky budú slúžiť na odúčtovanie pri ďalšej realiz.faktúrach.

Prosím poraďte mi ako to účtuje. Ďakujem [/QUOTE]

Odpovede sú vyznačené červenou.

ďakujem veľmi pekne za rady. renča prosím ťa nemohla by si mi napísať ten účet ak ťa napadne. alebo by som mohla namieste neho použiť aj účet 379. to mi radila jedna účtovníčka. ale neviem či je to správne.

myslím, že už aj tu na porade som videla , že používajú účet 379. No, teraz som doma a nemôžem si ako si spomenúť, ale ak ho budeš tak strašne chcieť , tak ked si konečne spomeniem, tak ti ho pošlem. Možno ma medzi tým aj niekto doplní.

bola by som ti veľmi vďačná. ja som to účtovala do teraz cez 052 no ale tam som mala zostatok bez DPH. a hups je to zle. no a nejako nie a nie prísť na to ako sa to má účtovať. ale už mi je to jasné. musím mať zostatok s DPH na 052 a na účte kde som si uplatnila DPH.

prečo 052 a za čo vlastne bola záloha?

bola to faktúra za materiál, ktorý sa použil na obstaranie DM.

tak preto účet 052. Správne.

Z uvedeného účtovania mi nie je jasné či v prípade daňového dokladu k zálohe si na účte záloh naďalej vediem zálohu v plnej výške, t.j. s DPH alebo bez DPH.
Ďakujem za radu