Podľa mňa, ak by ti tá faktúra prišla načas, tak robíš klasické samozdanenie. Ale v Tvojom prípade musíš podať DDP k DPH za 2.Q., v ktorom uvedieš daň na výstupe a daň na vstupe (odpočet) si uplatníš v 4. Q. (ak ste kvart. plátcovia DPH).

Ja si myslím, že na výstupe bolo potrebné uviesť dph v deň kedy vznikla daňová povinnosť a to bolo 15.7.2012 ( nie 8.6.2012 - pretože do 15.7.2012 ste fyzicky faktúru nemali k dispozícii, hoci na nej je uvedený dátum vyhotovenia 8.6.2012 ).
Paragraf 51/1c rieši kedy je zase právo na uplatnenie odpočítania dane - platiteľ musí mať faktúru od dodávateľa z iného členského štátu. Keďže vy ju máte až 5.10.2012 tak máte nárok na odpočet dane až v 10 2012.
Teda nie vždy platí pri samozdanení, že daň uplatním na vstupe a zároveň aj na výstupe a výsledok je nula - je potrebné splniť aj povinnosti zákona, hlavne pri tom odpočítaní dane.
Problém je v tom, že §19/8 nehovorí o tom, že na výstupe sa daň uplatňuje na základe faktúry - teda vy nemusíte mať faktúru ale na výstupe daň musíte uplatniť ak bol tovar dodaný a to najneskôr 15 deň nasledujúceho mesiaca po mesiaci kedy bol tovar dodaný - o faktúre sa tu nehovorí nič. Ale pri uplatnení odpočtu dane už je podmienka mať k dispozícii faktúru od dodávateľa do dátumu podania DP !!!

prečo ste si uvedenú faktúru nevyžiadali? prečo ste ju dostali až teraz ?

Stáva sa, že dodávateľ zašle zoznam nehradených fa po splatnosti a odberateľ fa neobdržal, resp. škriatok (či šéf)zapotrošil...následne sa vyžiada opis fa a potom už len dodatočné. Asi tak . Možno i toto je taký prípad.

Prosím možte mi potvrdiť, či som to dobre pochopila, učtujem to prvýkrát. Zakupili sme od anglickej firmy materiál cez internet(naša spoločnosť je platca dph a anglicka firma je tiež je platca dph), my zaplatili sme ho cez paypal z firemného účtu, platba prebehla v eurách, materiál došiel poštou, kde bol dodací list- sumy bez dph -datum zaplatenia aj odoslania materiálu je totožný13.09.2012, na ňom sú rozpísané položky, materiál+poštovné-cena v librách.
A teraz:
1. ja som zaučtovala doklad z paypalu ako fakturu v librách, kurz som dala ECB predchadzajuci den12.09.2012 ako bola vystavená, vyšla mi iná suma ako uhrada -menej, lebo na doklade z paypal je iný kurz -neviem či dobre?
2. samozdanila som celú sumu materiál+poštovné, ktorá mi vyšla po prepočítaní kurzom ECB-neviem,či dobre?
3. rozdiel, ktorý vyšiel po prepočítaní kurzom ECB, zaučtovat ako kurzový-lebo po zaučtovaní uhrady mi svieti rozdiel?
4. alebo neriešiť nič a všetko nahodiť v eurách,či?
Ja viem,že veľa otázok, ale prosím skusenejšich o pomoc