potrebovala by som pomoc. robili sme (platca dph, Ju) prepravu:
1., pre EU firmu z EU do CH, vyfakturovala som to bez DPH a dala som do suhr.vykazu r. 15. je to spravne?
- predpokladám, že tá firma z EU je takisto plátcom DPH a poskytla Ti svoje IČ DPH. Ak áno tak sa postupuje podľa §15/1 - fakturácia bez DPH. S tým súhrnnyým výkazom si to poplietla, pretože ten nemá riadok č. 15, predpokladám, že si myslela na DP DPH. Ja tieto služby neuvádzam do riadku č. 15 - pretože to nie sú služby oslobodené od dane ( ak sa netýkajú § 46 u nás a je dôležité či to neriešia aj zákony dph v štatoch eu kde tá preprava prebehla ) - je tu iba prenesená daňová povinnosť na príjemcu služby. Ale k tomu nech sa ti vyjadrí aj niekto iný. Do súhrnného výkazu to uvádzaš !
2., pre CH firmu z EU do EU, fakturovala som bez DPH, do suhr.vykazu som to nedala. je to ok? a treba to zapisat do DP k DPH a ked ano tak do ktoreho riadku?
Švajčiarsko nie je štátom EU, je potrebné mať od tejto firmy potvrdenie o postavení daňového subjektu, ktorý je vydaný daňovou správou v treťom štáte. Ide o to či je plátcom obdobnej dane ako je u nás dph. Ak je plátcom mala by ísť fakturácia bez dph, do SV nie. Ak nemáš od firmy toto potvrdenie potom fakturácia s dph - samozrejme slovenskou.
Nezmieňuješ sa však o akú prepravu ide - tovaru, ľudí ( u nás ju napr. rieši aj § 46 ) ???!!! aj to je veľmi dôležitá informácia