prosííím,nikto neporadí?

odpis pohľadávky do výšky opravnej položky, ktorá by bola uznaná za daňový výdavok je daňovo uznaný
takže tých 20 tis, zostáva v N r. 2011
80 tis. bude pripočitateľná položka v DP 2012

ďakujem za odpoveď. ale v roku 2012 si môžem do daň. výd. uplatniť do 50% z odpisu pohľadávky, tak PP v DP 2012 by podľa mňa mala byť len 50 tis.

Ja som to skôr myslela tak, že nie celkom dobre rozumiem tomu §17 ods.28 b), ktorý presne znie:

(28) Základ dane zistený podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) sa v zdaňovacom období, v ktorom dôjde
b) k odpisu pohľadávky, zvýši o sumu opravnej položky, ktorej tvorba bola uznaná za daňový výdavok podľa § 20, a súčasne zníži o výdavok (náklad) podľa § 19 ods. 2 písm. h) a r),

Tomu zvýraznenému presne nerozumiem. Podľa Pokynu drsr k zahrnutiu OP do ZD by sa mali na úpravu ZD použiť riadky 180 a 290 DP, teda v DP za r. 2012 by malo byť 20 tis. v r. 180 a 50 tis. v r. 290? Je to tak, či nie?

1/ Najskor urobis postup podla §19,2,r... zaklad dane znizis o 50 tis.EUR (ale urobis to nasledovnym sposobom : kedze si do uctovnych nakladov zauctovala v r.2012 na 546 sumu 80 tis, potom urobis iba pripocitatelnu polozku v sume 30 tis. eur do r.180 DP)
2/ Potom urobis postup podla §17,28,b... zaklad dane zvysis o 20 tis.eur, tiez do r.180
3/ Spolu teda zvysis zaklad dane v r.2012 o 50 tis, t.j. v roku 2012 danovo uplatnis iba 30 tis.(-80+30+20).

Sumar : z tych 100 TEUR, islo do uctovnych nakladov 100 tis (20 tis cez OP v roku 2011, a 80 tis. cez 546 v roku 2012). A do danovych nakladov si dostala 20 tis v roku 2011 a 30 tis v roku 2012.. co koresponduje s §19,2,r a §20,14... cize danovo si mohla uznat iba 50%