v účtovnej závierke je VH po zdanení, resp. pred zdanením.
VH pred zdanením sa upravuje v DPPO o pripočitateľné a odpočitateľné sumy na základ dane.
Takže ak firma mala stratu 20000, mohla mať nedaňové=pripočitateľné náklady 40000 takže vykázala ZD 20000.
20000*19%=3800 daň, to je tiež náklad
takže 20000 strata+3800 daň -mal by byť VH vyššia strata o daň, t.j. 23800.
alebo to boli pomlčky a nie mínusy tak ako je to v prvom príspevku.
môj komentár nižšie........citujem časť:
b/ ide o tzv. odloženú daň a tá by mohla byť aj s mínusovým znamienkom - zasa to vyzerá na chybu vo výkaze.
..................
Ak si si pozeral výkazy, mal si si prečítať aj Poznámky, tam je to pekne vysvetlené.
Ide o výročnú správu, výkazy 2011 sú upravené o chyby minulých období, ale hlavne odložená daň je pohľadávka vo výške 50000 EUR a znižuje VH - stratu o týchto 50000EUR. teda nejde o splatnú daň ako si uviedol v zadaní.
Kedže sa jedná o VS, tam tie výkazy môžu byť upravené a daňová povinnosť vykázaná kumulovane. V originál VZaS by si viddel rozpis splatnej a odloženej dane.
odpovedám tu, kedže ss-ky neriešim.
Naposledy upravil KEJKA : 11.06.13 at 08:37