Mám dve otázky k daňovému priznaniu PO. Poradíte poraďáci?
Ide mi o presnosť vypísania daňového priznania.
1. V prípade, že mám v účtovníctve zaúčtované do nákladov niečo, čo s daným rokom časovo a vecne nesúvisí, no nebola to významná položka, kam v daňovom priznaní tieto náklady uviesť - pripočítať na r.180 daňového priznania alebo to dať do do r.130 a následne to mať v tab. riadok č.14?
2. V r.2005 som sa rozhodla z daňového hľadiska prerušiť odpisovanie, účtovné odpisy som riadne zaúčtovala. Vzniká mi rozdiel medzi daňovými a účtovnými odpismi. Ten mi je jasný - uvediem ho na r.150 a vyplním tab. B. Tu mi ide o presnosť vo vypísaní tabuľky B. Mala som totiž vyradené jedno auto - tam sa mi zostatková cena daňová rovnala zostatkovej cene účtovnej. Takže mala by som tab. B vypísať takto?:
r.1 len tá zostatková cena predaného auta účet 541
r.2 účtovné odpisy 551 + účt 541
r.3 suma daňových odpisov
Alebo tam tú zostatkovú cenu neuvádzať? Toto ma napadlo len kvôli tomu,že odpisy daňovo neuplatnené a napriek tomu vyplnený riadok odpisov...