Ahojte,
banka nám 31.12. vykonala zmluvne dohodnuté pripísanie úrokov a inkaso poplatkov na nesprávne bankové účty (zmluvne bolo dohodnuté: úroky z bankových účtov na príjmový účet, poplatky za výpisy a balíky bankových služieb na výdavkový účet. Ani v žiadosti o nulovanie účtov sme zmenu v pripisovaní kreditných alebo debetných bankových poplatkov nežiadali!!!). Tak sa stalo, že nám banka 31.12. účtovala na príjmovom účte mesačný poplatok za balík služieb. Nakoľko všetky príjmy z príjmového účtu pochádzajúce napr. z prenájmov alebo réžií boli už odvedené zriaďovateľovi školy, stav príjmového účtu pred týmto dňom bol nula. Strhnutie poplatku za služby malo za následok vznik debetného zostatku na príjmovom účte.
Moja otázka znie: ako zaúčtovať tento mínusový zostatok príjmového bankového účtu? Predpokladám, že do súvahy ho zoberie tak ako je (zatiaľ) a v súvahe mínusy nemôžu byť (pokiaľ sa nejedná o výsledok hospodárenia).
Predmetný bankový výpis som zaúčtovala:
Inkaso poplatkov 568/223 + predpis odvodu nedaňových príjmov 588/351
a interným dokladom 378/588. V nasledujúcom roku (keď zriaďovateľ dopošle chýbajúce "peniaze") zaúčtujem 223/378.
Len takýmto účtovaním mi stále visí mínus na 223-ke. Poradíte mi, čo s tým? Alebo je to správne?