K dodaniu TOVARU do EU a tretích krajín -
Daňová povinnosť podľa § 19 ods. 4 zákona o DPH nevzniká:
ak dodávateľ, platiteľ dane, prijme platbu od osoby z iného členského štátu pred dodaním tovaru z tuzemska do iného členského štátu, ak dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4 zákona o DPH. V danom prípade sa na určenie dňa vzniku daňovej povinnosti, príp. dňa dodania tovaru z tuzemska do iného členského štátu vzťahujú osobitné pravidlá podľa § 19 ods. 8 príp. § 19 ods. 3 písm. e) zákona o DPH. Teda faktúru - daňový doklad na prijatú platbu nerobíte, keďže daňová povinnosť prijatím platby nevznikla.
Služby a dodanie tovaru s inštaláciou sú tak ako robíte ok.
(odporúčam aj :
https://www.financnasprava.sk/_img/p...ar_19_ZDPH.pdf )
Tuzemská fakturácia:
Do 31.12.2012 zákon o DPH v § 71 ods. 1 ustanovoval, že ak v kalendárnom mesiaci vznikla platiteľovi dane daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, mohol platiteľ dane vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. V tejto súvislosti je potrebné poukázať na úpravu súhrnnej faktúry v § 75 ods. 1 zákona o DPH, ktorá od
1.1.2013 umožňuje platiteľovi dane a zdaniteľnej osobe, ktorá nie je platiteľom dane, vyhotoviť za viac platieb prijatých pred dodaním tovaru alebo dodaním služby súhrnnú faktúru, ktorá môže pokrývať najviac obdobie kalendárneho mesiaca. Ak za obdobie rovnakého kalendárneho mesiaca platiteľ dane prijme platbu pred dodaním tovaru alebo služby a zároveň dodá tovar alebo službu, môže na jednej faktúre uviesť údaje týkajúce sa prijatia platby a aj dodania tovaru alebo služby.
(strana 7 a 8 aj s príkladmi:
https://www.financnasprava.sk/_img/p...uracia_DPH.pdf )