AK ti ide o nevyfakturovanú službu za telefón, tak takto: 518/326, ak príde fa tak 326/321.

Ja neviem presnú sumu, tak to musím dať na 323 a oproti čomu?

Ak ti ide naozaj o rezervu a nie o nevyfakturované služby, tak
účtuješ 552/323 tvrba rezervy
faktúra 518/321 fakturovaná suma
a súčasne 323/652 výška rezervy tak, ako bola tvorená.
teda 552=652 (tvorba a rozpustenie sa rovnajú)
Pozor, je zmena v Postupoch, rezervy sa budú od 1.1.2007 účtovať na vecne príslušné nákladové účty.

AK chceš tvoriť rezervu tak 552/323, potom rozpustenie rezervy 323/652. A samozrejme fa 518/321 po obdržaní.

A nemôžem to dať na 518/323?

až od r. 2007
Prečo chceš účtovať o rezerve v priebehu roka?
Máš nejaký skrátený termín mesačnej uzávierky?

Nemôžeš, pretože ešte nemáš faktúru, takže, urobíš najprv rezervu, potom ak budeš mať fa, tak ju naúčtuješ klasicky a zároveň aj rozpustíš rezervu na ňu vytbvorenú, tak ako som už písala 323/652.

Musíme mať uzatvorený mesiac do 6. pracovných dní. Super, nie? Ale poznám čo tak účtujú a majú to potvrdené aj audítorom. Tak teraz naozaj neviem.

Napísala som to v príspevku č.5.

musíš počkať do r. 2007, inak je to nesprávne účtovanie - teda 518/323.

Aj my musíme mať mesiac uzavretý /do 4. kal. dňa nasled. mesiaca/, ale keď som tu pred 1a 1/2 rokom uviedla, že chceme robiť rezervy počas roka, tak ako uvádza KEJKA, tak ma všetci "sfúkli", že sa to nemôže.

Tak sme to nakoniec vyriešili tak, že DF, ktoré neprišli do konca mesiaca napr. za telefón, príp. iné služby účtujeme
cez int. doklady ako MD 518x/DAL 383 .
A keď príde DF, tak MD 383/ DAL 321 a rozdiel MD 518/DAL 321.

Ďakujem pekne. Pomohla si mi. Aspoň som si istejšia. A na konci roka to potom dávaš na 554, že?

Neviem komu sa prihováraš, ale určite s tou 554 / ohľadom rezerv na telef. služby-lebo patria do 552/ na konci roka nesúhlasím.

My na konci roka konkrétne takéto DF neúčtujeme do zák. rezerv /552/, ale účtujeme zase na 383 presne tak ako počas kal. roka.
Rezervy tvoríme len na nevyfaktur. dodávky a služby,ktoré nám neprídu do termínu zostavenia účt. závierky. Tieto rezervy podliehajú inventarizácií a je nutné upraviť ich výšku ku dňu zostavenia ÚZ v uzávierkových prácach.

Rezerva na telefón nepatrí do zákonných rezerv, alebo áno? Videla som, že moja predchádzajúca kolegyňa, to robila na 554. Tento rok budem robiť prvý krát ročnú učtovnú uzávierku a už mám z toho obavy.

My na telefóny nerobíme rezervu /DF nám zvyčajne vždy do konca januára príde/.
Rezervy robíme len napr. na služby ako je vyúčtovanie tepla, resp. el. energie, plynu..... /pretože tieto vyúčtovania vždy prídu až v apríli alebo máji budúceho roka/ teda až po 31.3.200x .