Určite by som prekonzultovala túto tému s klientkou a dala faktúry do správneho obdobia . Buď dodatočným DP k dph za 2.Q, alebo riadnym v 3.Q ešte je to v termíne.
Ak si neuplatní nárok na odpočet dph vôbec, dph bude nedaňovým nákladom.

Ďakujem, budem.

Ak faktúry klientka obdržala v termíne na podanie daňového priznania za obdobie, kedy daňová povinnosť vznikla, nemusí sa podávať DDP, ale je možné uplatniť právo na odpočítanie dane v nasledujúcom zdaňovacom období. T.j. ak bola služba, tovar dodané 30.6.2006 a faktúru daňový subjekt obdržal do 25. 7. 2006, právo na odpočítanie dane môžete uplatniť aj v 3. Q 2006 (z textu som pochopila, že ste štvrťročný platiteľ dane). Ak faktúru dańový subjekt obdrží po termíne 25.7.2006 a týka sa zdaňovacieho obdobia 2. Q, tak je možné uplatniť odpočítanie dane iba v období, kedy faktúru obdrží. Ani v tomto prípade sa nepodáva dodatočné dańové priznanie.
O opravnom daňovom priznaní môžeme hovoriť iba v termíne na podanie riadneho DP, keď potrebujeme opraviť údaje uvedené v už podanom daňovom priznaní ešte v lehote na jeho podanie.

Viac aj vo vypracovaných otázkach k § 51 zákona o dani z pridanej hodnoty.

Áno, ale problém nastáva, keď faktúru s dátumom dodania 6/2006 donesie po 25.7. t.j. napr. teraz v 10/2006 a uhradená bola do 25.7.2006 napr. 10.7.2006.
V takomto prípade ide len o nedbalosť klientky a ťažko sa odvolávať na doručenie faktúry po 25.7.2006, je jasné, že ju mala do podania DP za 2.Q.

pozri aj túto tému: http://www.porada.sk/t31465-p2-posun...tania-dph.html

Nerozporujem postupy, ktoré sú zrejmé zo zákona. Vyjadrila som sa už aj na tému zabudnutých bločkov, či faktúr, čo nestotožňujem s dátumom obdržania faktúry. V prípade zadávateľa otázky je však stále čas na uplatnenie odpočítania dane v 3. Q 2006. Je to právo vyplývajúce z § 51 ods. 2. Je toho veľa aj vo vypracovaných otázkach.

Napríklad:
http://www.porada.sk/t18735-odpoeita...lad-z-erp.html
http://www.porada.sk/t18758-odpoeita...a-faktura.html

V konečnom dôsledku sme ju možno pochopili rovnako, ale zhostili sme sa otázky z dvoch pohľadov. Vy z pohľadu zanedbávaných povinností klientky, čo je pravda a ja z pohľadu čo najjednoduchšieho vyriešenia práva na odpočítanie dane.

Chcela by som opýtať, či môžem využiť par.51 odst.2 aj prípade leasingu t.j. splátkového kalendára. Teraz v 3.Q. som totiž zistila za 2.Q. som si neuplatnila odpočet DPH zo splátok . Je teda možné uplatniť si DPH v 3.Q.2006 ak sa jedná o splátkový kalendár?

Trošku prosím o radu!Fakt.vydaná 7.6. s dát.daň.povinnosti 7.6. do dnes som ju nemala až keď prišiel na ňu dobropis 30.09. som zistila že k nej chýba faktúra.Samozrejme že nebola uhradená až teraz.Dala som si poslať jej kópiu, a tam je dátum tlače 2.11. Nakoľko sa jedná o sumu 11tis.DPH by som chcela podať dodatočné, lenže ako na to? Dodatočné k 2Q, a aj k 3Q? Lebo už mi to 3Q nebude sedieť, nakoľko tam sme daň platili, a takto by sme platili menšiu! Ešte som nepodávala dodatočné DPH iba opravné, tak sa chcem spýtať ako?S pokutou samozrejme ratam, ale aj tak sa to oplatí.

Nik neporadi??

Ak som správne pochopil, jedná sa o DPH na vstupe.

1. DF zo dňa 7.6 - kópia označená dátumom tlače 2.11 - v zmysle § 51/2 si môžeš uplatniť právo na odpočet za 11/2006 - 4.Q.

2. Aký problém máš v 3.Q?

3. Ak sa daňová povinnosť podaním DP zníži, sankcia ti nehrozí.

1.ano ale deň dodania je 7.6.06! takže mohla som to dať max.v 3Q/čiže
nasledujúce zdaň.obdobie/ a nie až teraz 4Q?
2.v 3Q tam nemam problém, len keby som podala dodatočné na 2Q, tak sa mi daň povinnosť zníži a vznikne mi odpočet, ktorý by som mala započítať v 3Q, a tam som tiež platila, takže by bola menšia úhrada.A už by mi nesedeli čísla?

Som s toho nejaká popletená!

Takže je správne keď hovorím : faktúra došlá vystavená 7.6.2006 s dátumom dodania 7.6.2006 ale dátumom tlače 2.11.2006 a to je aj dátu jej doručenia mne tak ju môžem dať do 4Q bez obáv??? PROSÍM!!??

§51
...; ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

To ste ma potešili!! Ale aj tak ešte jeden dotaz, do zápisu doš.faktúr dám dátum daň.povinnosti dátum doručenia faktúry??Lebo Soft by ma hrešil že nepatrí do zdaň.obdobia. Takže dátum doručenia=daň.povinnosti?

Celá som natešená!! Ďakujem! Táto porada je fakt super! Tak na živo ju zažiť to musí byť vec!

Mne osobne soft umožní do došlých faktúr zapísať deň daňovej povinnosti aký naozaj bol a dátum uplatnenia DPH potom rovná sa dátum doručenia faktúry.

Mám 2 progr.aj Alfu aj Pohodu.V alfe keby som to tak dala tak mi to zaradí do 2Q automaticky a mám to hneď ZLE!!to už mám overené! A pohoda mi píše že mám zlé zdaň.obdobie!Tak tam radšej hneď píšem deň kedy došla fakt.tak to robievam,keď je to v priebehu Q,ale keď je to cez dve zdaň.obdobia to som ešte nemala taký prípad.