Asi by som sa obrátila na príslušný danový úrad a uistila sa či má pozastavenú živnosť, ak áno, tak ti dal neplatný doklad - teda faktúru, tak si nemôže ani on uplatniť odpočet dph tak ako ty si nemôžeš uplatniť dph.asi si podala mesačnú/resp. štvrťročnú dph-čku kde ti figuruje aj táto faktúra za príslušné obdobie, tak ak je doklad neplatný musíš podať opravné danové priznanie - k dph za príslušné obdobie.
aspon ja by som tak postupovala.

Pozastavenie živnosti je vecou Tvojho dodávateľa. Kedykoľvek môže pozastavenie zrušiť a "byť znova aktívny". Jeho povinnosťou je zrušenie pozastavenia oznámiť živnoúradu, aby ten mohol vydať príslušné rozhodnutie, viesť riadne účtovníctvo od 01.01.2006 ...Nie je to v žiadnom prípade neexistujúca firma. A plátcom DPH je predsa subjekt aj počas pozastavenia živnosti a je povinný podávať daňové priznania k DPH. Jeho IČ DPH platí a DÚ nemá čo aktualizovať.
Ak dotyčná firma ešte nestihla oznámiť DU, že pozastavenie zrušila, možno to má len administratívne príčiny. Možno daná FO jednoducho vydala faktúru aj keď "je neaktívna".
Keď je vecnosť fakturácie nesporná, DF by som ponechal v účtovníctve.

Ďakujem za odpovede
Už som podala dodatočné DP. Na DU mi poradili, že si mám dať faktúru ako náklad neovplyvňujúci základ dane a doplatiť DPH, pretože firma s pozastavenou činnosťou nemôže podnikať.

Bohužial, je to tak ako Ti poradili na Dú, keďže daňové podvody na DPH sú obrovské, bolo to zavedené do praxe, že ten kto si uplatňuje DPH, musí si aj skontrolovať, či daný súbjekt je naozaj platcom DPH.

Tvojou povinnosťou, je overiť či dodávateľ je registrovaný na DPH. Ostatné nie je tvoj problém.
Ja keď som končil ako FO v roku 1997 bol postup takýto. Živnosť som mal ukončenú k 30.6.1997, ale moje posledné zdańovacie obdobie pre DPH bolo 30.9.1997. V období keď som už nepodnikal som vystavil faktúry na predaj HIM do svojej s.r.o. Následne v novembri prebehla daňová kontrola na DPH a bolo všetko v poriadku.

Poukázaním na príklad z roku 1997 chcem povedať to, že povinnosti a nároky viažúce sa k DPH nie sú PREVIAZANÉ iba na aktívnu živnosť. Podnikateľ, ktorý má pozastavenú živnosť môže rozpredávať svoje zásoby, nepotrebný investičný majetok. Ale nemôže mať otvorenú prevádzku a stáť za pultom a predávať tovar.

apo

Toto je zaujímavá teória, v podstate má pravdu. Len nerozumiem, prečo si v tomto prípade podnikateľ pozastaví a nie ukončí živnosť, keď svoj majetok rozpredáva...

ďalšou vecou je - a to potvrdzuje teóriu Apo: klient umrel začiatkom tohto roka. Syn sa rozhodol pokračovať v živnosti - ohlásil to aj na DU aj ŽU. Pokým neprebehli všetky potrebné konania, figuroval pod NOVÝM menom, ale zdaňoval pre DPH pod starým IČ DPH. Aj keď - de facto, táto firma už neexistovala. Posledným zdaň. obdobím bol III. (!) štvrťrok 2006.

DR SR na svojej stránke tieto údaje o IČ DPH aktualizuje, tie, ktoré tam sú, sú platné - neviem už, či z minulého dňa, ale malo by sa na to dať spoľahnúť.