andreag
Zdravím všetkých poraďákov, prosím o radu :
Naša spoločnosť sa zaoberá poskytovaním dlhodobých pôžičiek, ktoré sú v zmysle §39 oslobodené od DPH. Podľa zmlúv je určený ročný úrok, ktorý je splatný
a/ pri splátke pôžičky
b/ v zmluve je uvedená len povinnosť platiť z požičanej sumy úrok napr.10 %p.a.
Z hľadiska dane z príjmov vyčíslujeme úroky z pôžičiek štvrťročne a účtujeme ich do nákladov účtovného obdobia, do ktorého patria.
Prosím o radu, do ktorého obdobia je povinnosť uvádzať v priznaní DPH /r.6/ sumu úrokov, teda oslobodené plnenie? Do decembra každého roka, prípadne až v období, kedy bude úrok zaplatený, alebo do obdobia kedy je splatná pôžička.ďakujem pekne za rýchlu radu, potrebujem to zistiť do termínu DPH.
Kedy je splatná pôžička ak je vtedy splatný aj úrok (pr. poskytli ste pôžičku na 5 rokov a v zmluve je dohodnuté , že ju bude splácať mesačne+úrok, takže do každého mesiaca. Ak máte dohodnuté splácanie úrokov qvartálne, potom niektorý deň z daného kvartálu(napr. za 1q. má zaplatiť 15.4. alebo aj 15.1 (splatnosť pozadu nie je rozhodujúca)-potom hociktorý deň od 1.1-31.3.
opakované plnenie§ 19/3.
Ak by mal uroky splatiť až v tom 5. roku naraz, potom alikvotnu časť po každých 12-ich mesiacoch podľa-§19/3