Koeficient sa počíta podľa vzorca:

r. 03 + r. 07 + r. 08 + (-) r.23*
------------------------------------------
r. 03 + r. 06 + r.07 + r. 08 + (-) r. 23

Pričom uvedené čísla sú čísla riadkov daňového priznania.

* ak je oprava spojená s výnosom, pri ktorom je daň odpočítateľná dosadí hodnoty uvedených riadkov za zdaňovacie obdobie roku 2006 a prípadné výnosy z dodaní z miesta mimo SR.
Bolo to uvedené v Dane a účtovníctvo 1/2007.

Rozdiel medzi odpočítanou daňou počas roka a daňou vypočítanou za kalendárny rok uvádzaš do riadku č. 19 daňového priznania.

ešte jedna otázočka - t.zn., že koef. za 12/06 počítam normálne tak ako celý rok a potom urobím prepočet celého roku a vysporiadam to na tom riadku 19? Pochopila som to správne?
Ďakujem

Áno, správne.

Ja si prepočítavam koeficient podľa vzorca uvedeného v zákone. Pre istotu. Citovať teda nebudem, ale jednoducho si exportujem výstupnú zostavu s vystavenými faktúrami do tebuľkového procesora, kde rozčlenené fa spočítam a vypočítam vzorcom koeficient. Myslím, že takto je to presnejšie a prehľadnejšie. A striktne sa držím litery zákona...

Práve som dokončila prepočet ročným koeficientom a úpravu odpočítanej dane.
Pravdu povediac, som rada, že sa to nerobí častejšie

Matematicky je správne to, čo si uviedla v 2. prípade, ale keďže sa koef. zaokrúhľuje na 2 desatinné miesta nahor, nebude to 0,61 ale 0,62 (lebo presný výsledok podielu 8:13=0,6153846).

Ja však tiež nepostupujem podľa riadkov z daň. priznania, ale z údajov z účtovníctva.

Neviem si dosadiť do vzorca...prosíííííím múdre hlavy poraďte!

tu sú moje čísla ( v malom)
r3 =22
r7 = 0
r8 = 0
r23 = -14
r6 = 5


dosadzujem to takto?
22+0+0+14 34
-------------- čiže mne to výde ------ = 0,87
22+5+0+0+14 39


alebo s mínusom takto?
22 + 0 + 0 - 14 8
---------------- čiže mi to výde ---- = 0,61
22 + 5 + 0 + 0 -14 13

mám problém že v riadku 23 je to s mínusom.
Viem som hlava dubová ..ale čo už...


__________________

Na r. 23 by ste mali mať mínus ak vám prevažujú dobropisy no a vtedy znižujete výstupovú daň, teda aj cenu všetkých dodaní, takže do výpočtu koeficienta to pôjde ako mínus (odpočítate to).

chcela som sa tiež opýtať, ako sa zaokrúhli koef. keď mi vyjde číslo 0,7933, ale v podstate som už našla odpoveď (bude to teda 0,8).
Ale ešte by ma zaujímalo či robím dobre nasledovné:
Zoberiem si všetky DP 1-12/06 spočítam do čitateľa r.03 (iné nemám) a do menovateľa r. 03+06 (tiež iné nemám) = 0,8
Ďalej zoberiem vštky FA, ktoré som počas roka prepočítala pôvodným koef. 0,9 teraz ich prepočítam 0,8 a výsledok dám do riadku 19 - t.zn. že keďže mám teraz nižší koef. ako som používala počas roka, tak rozdiel usím doplatiť do ŠR. Ak mi vyjde za 12/06 nadmerný odpočet napr.5000.- a suma doplatku mi vyjde napr. 2000.- tak NO bude len 3000.- Je to takto dobre?
Ďakujem za všetky dobré rady. Porada mi veľmi pomáha.

Takže to výjde ten menší koeficient?

prosím, poradí niekto?

Ja počítam koeficient z daňových priznaní, lebo
v účtovníctve mi nie je celkom dobré vyčíslovať
to čo sa dáva do čitateľa a menovateľa.
Vyšiel mi koeficient ročný 0,7103, takže tam nemám
čo zaokruhľovať .
Čiže mi zostane koeficient 0,71 ?

ZDPH_§50_ods.1
§ 50
Pomerné odpočítanie dane
(1) Pomernú výšku odpočítateľnej dane podľa § 49 ods. 4 platiteľ vypočíta ako súčin dane a koeficientu vypočítaného podľa odseku 2 a zaokrúhleného na dve desatinné miesta nahor.

prosím, poradí mi niekto, či je to správne?

chcela som sa tiež opýtať, ako sa zaokrúhli koef. keď mi vyjde číslo 0,7933, ale v podstate som už našla odpoveď (bude to teda 0,8).
Ale ešte by ma zaujímalo či robím dobre nasledovné:
Zoberiem si všetky DP 1-12/06 spočítam do čitateľa r.03 (iné nemám) a do menovateľa r. 03+06 (tiež iné nemám) = 0,8
Ďalej zoberiem vštky FA, ktoré som počas roka prepočítala pôvodným koef. 0,9 teraz ich prepočítam 0,8 a výsledok dám do riadku 19 - t.zn. že keďže mám teraz nižší koef. ako som používala počas roka, tak rozdiel usím doplatiť do ŠR. Ak mi vyjde za 12/06 nadmerný odpočet napr.5000.- a suma doplatku mi vyjde napr. 2000.- tak NO bude len 3000.- Je to takto dobre?
Ďakujem za všetky dobré rady. Porada mi veľmi pomáha.

prosím, poradí mi niekto, či je to správne?

chcela som sa tiež opýtať, ako sa zaokrúhli koef. keď mi vyjde číslo 0,7933, ale v podstate som už našla odpoveď (bude to teda 0,8).
Ale ešte by ma zaujímalo či robím dobre nasledovné:
Zoberiem si všetky DP 1-12/06 spočítam do čitateľa r.03 (iné nemám) a do menovateľa r. 03+06 (tiež iné nemám) = 0,8
Ďalej zoberiem vštky FA, ktoré som počas roka prepočítala pôvodným koef. 0,9 teraz ich prepočítam 0,8 a výsledok dám do riadku 19 - t.zn. že keďže mám teraz nižší koef. ako som používala počas roka, tak rozdiel usím doplatiť do ŠR. Ak mi vyjde za 12/06 nadmerný odpočet napr.5000.- a suma doplatku mi vyjde napr. 2000.- tak NO bude len 3000.- Je to takto dobre?
Ďakujem za všetky dobré rady. Porada mi veľmi pomáha.

Prosím o radu s týmto prípadom:
Na základe kontroly za 1.Q/06 vznikla povinnosť používať koeficient. Protokol bol vystavený až koncom októbra, po konzultácii boli uplatnené v rámci dodatočných DP za 2. a 3.Q ďalšie doklady. Výsledkom bolo: za 1.Q doplatok (uhradený) , za 2. a 3.Q preplatok (nevysporiadané).

Mám brať do úvahy za 1.Q sumy z protokolu akoby to bolo moje dodatočné DP?
Nevysporiadané preplatky mám riešiť v rámci r. 19?

Vďaka.